国际卖家的Etsy税务指南
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Etsy卖家代征税指南:销售税关联、征税商品、提交税务报表
手工艺品电商平台Etsy在2019年第三季度总收益达到1.979亿美元,尽管商品类目不如亚马逊、eBay丰富,但销售额相当出色。
Etsy卖家需为消费者代征商品销售税,再统一汇缴到消费者所在州的相关部门。如果未按时缴税,卖家将面临税务部门的强制缴纳和迟缴罚款,甚至业务和个人资产可能被没收。
目前,美国45个州加上哥伦比亚特区都有关于销售税的规定,除阿拉斯加州、特拉华州、蒙大纳州、新罕布什尔州、俄勒冈州外,其他州和地方法规要求卖家代征销售税。
卖家与某个州产生销售税关联的因素包括:卖家或业务所在州、库存或仓储所在州、在其他州有员工、与其他州的公司有紧密利益关系等。此外,大部分城市、郡县和特别地区也有自己的销售税规定。
在销售税征收时,需根据消费者所在地税率或发货地税率。例如,南卡罗莱纳州采用收货地税率,而亚利桑那州则采用发货地税率。卖家在Etsy平台会自动计算、收取和汇缴州税。
需征税的产品包括大部分实物产品,但服装、食品、糖果等特定产品可能免征销售税。具体规定由各州税法决定。卖家可访问州税务局官网获取详细清单。
卖家需注册征税许可才能代征税。大部分州不收取费用,但少数州如阿肯色州、康涅狄格州、怀俄明州收取费用。多数州的征税许可长期有效,但某些州要求定期更新。
设置销售税率时,卖家需进入“Etsy店铺管理人>资产>支付设置”,选择对应州或省份,输入邮编,录入需征收的税率。如有多个征税地点,重复上述步骤。
提交税务报表和汇缴税款时,卖家需下载销售额CSV文件,自行提交到各州税务局。各州的提交时间和要求不同,具体可查阅对应州的税务局官网。
Etsy因税务更新冻结部分卖家账户!
最近,Etsy宣布为了符合新的税收法规,需要检查或更新纳税人的ID和地址。否则,部分卖家的账户可能在2022年1月被冻结。一些卖家反映,Etsy早在购物旺季就已经冻结了他们的账户。
Etsy提醒卖家,从2022年1月起,未存档纳税人信息的商店将被冻结,以确保消费者体验和付款不受影响,卖家需在截止日期前更新或核对纳税人的ID和地址。
根据Etsy的说法,新的税收法规要求从2022纳税年度开始,报告代表卖家处理的超过600美元的付款。目前,Etsy和PayPal等支付处理商需为超过200笔交易、金额至少2万美元的卖家签发IRS表格。
一位卖家表示,他们在收到税务通知后,更新了EIN号码,但Etsy仍表示不正确并冻结了店铺。最终,卖家更新了SSN后,情况才恢复正常。另一位卖家则表示,所有账户均被Etsy停用,感到无奈。
有卖家称,自己在Etsy上销售多年,从未出现问题,直到现在账户被冻结。尽管有些卖家分享了应对策略,但这些并不适用于所有情况。
目前,Etsy并未提供足够的支持或回复给被冻结账户的卖家,卖家们正期待Etsy能尽快回应。
Etsy卖家如何管理自己的支付账户(涉及税务、月度报表)
登录Etsy销售账号,进入“Shop Manager>Finances>Payment account”页面,卖家可以管理其支付账户,进行各项操作,比如支付Etsy卖家费用。
如果卖家注册了Etsy Payments系统,则各项卖家费用会自动从销售额中扣除。如果尚未注册Etsy Payments,那么“卖家费用”会出现在“Amount due(应付金额)”位置,卖家需要自行选择付款方式,把应缴的卖家费用支付给Etsy。
所谓“应付金额”,就是卖家上个月在Etsy平台进行了哪些活动,比如打广告、推广等,然后这些活动费用还没有缴清。不同的活动需要支付不同的费用。蓝海亿观网获悉,到月底时,如果卖家账户余额为负数,次月第一天就会产生“应付金额(account due)”,在收到通过Etsy Payment收取的销售货款时,自动抵掉“应付金额”,直到应付金额清零为止。
卖家应该在每月的1日至15日支付“应付金额”,点击Amount due页面的“Pay Now”按钮,选择想要支付的金额,再选择支付方式,最后点“Submit Payment”提交,即可完成支付。
“可存款金额(available for deposit)”,指的是销售额扣除各项费用之后,卖家账户剩下的钱,这些钱归卖家所有,可存入银行账户,各项费用包括退款、卖家费用、税费等。如果卖家有“应付金额”,或者账号余额为零或负数,则没有“可存款金额”。
如果有“可存款金额”,可查询自动存入银行账户的时间,当然,如果满足“最低存款金额”要求,卖家也可以点击“Request it now”选项,让Etsy账号金额直接在第二天存入银行账户。如果没有注册Etsy Payments,则不会有“可存款金额”这个数据,因为卖家的缴费是通过其他支付方式进行的。
“Fees& Taxes”图表,卖家可以自己选择某个时间段,查看该时间段内的卖家费用和税费情况。其中,卖家费用包括listing刊登费、销售佣金、广告和营销活动费用,税费包括卖家代征收的销售税,以及Etsy根据销售佣金代收的VAT增值税费用。
当月的“Fees& Taxes”详情,可以在“月度财报”文件中查看。具体操作步骤是进入Shop Manager页面,点击“Settings”按钮,点击“Options>Download Data”,选择一种CSV文件类型,选择该月份,点击“Generate CSV”,就会接收到邮件。打开邮件,点击“Take me to download”,下载CSV文件,根据“Type”和“Title进行筛选”。对每种费用类型的“Fees& Taxes”进行求和。
每月财报会有对卖家Sales& Credits、Fees& Taxes的分析。如果想要获取某个月的财报数据,直接在页面底部点击“See all monthly statements”按钮,选择其中一个月份,就可以查看。如果卖家需要了解店铺总的资金情况,尤其是与税费相关的,建议咨询当地专业人士,因为Etsy无法提供税务方面的建议。

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