深度解读！意大利保证金卖家最关心的25个问题(连载4)
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有关意大利保证金，虽然欧税通已经做了多次解读，仍有很多卖家、服务商及平台有非常多悬而未决的问题，今天一次性给大家汇总最全问答，我们将分为法规细节问题、保证金缴纳、保证金不缴纳、平台店铺问题4大部分进行解读，记得转发收藏！
EvatMaster
意大利保证金法规问题
eVat Master
意大利保证金法规的核心是什么？
税务代表和非居住在欧盟或欧洲经济区（EEA）国家的卖家均需要缴纳保证金。具体为：
对于税务代表来说，需根据服务客户数量缴纳梯度保证金，服务2-9个客户需缴纳3万欧元；10-50个客户为10万欧元；51-100个客户为30万欧元；101-1000个客户为100万欧元；超1000个客户需缴纳200万欧元，担保期限为48个月起。
对于非欧盟或欧洲经济区卖家来说，需缴纳至少5万欧元，担保期限为36个月起。
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意大利保证金制度是针对哪些卖家？
包含国家：除欧盟及欧洲经济区（包括欧盟27个成员国以及冰岛、列支敦士登和挪威）外的所有国家。
包含卖家：包括已经申请、申请中、计划申请意大利VAT的所有卖家
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意大利保证金法案的原文链接
税务代表担保法案：https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/provvedimento-del-17-aprile-2025
非EEA卖家担保法案：https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/-/provvedimento-del-14-aprile-2025
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保证金缴纳的具体截止时间是什么时候？
税务代表缴纳日期：6月17日前，若未按时缴纳，税务局会发出正式通知，通知发出后将给予额外60天宽限期，即在8月17日前缴纳完毕；
卖家缴纳日期：6月13日前，若未按时缴纳，税务局会发出正式通知，通知发出后将给予额外60天宽限期，即在8月13日前缴纳完毕；
ps：目前暂未收到税局通知，所以，截止日期可能会延迟。
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欧税通有关卖家保证金的诉讼请求是什么？
进展如何？
欧税通采取的法律行动核心诉求是：坚决反对并要求撤销针对非欧盟企业设立的 €50,000 保证金制度。
目前，该诉讼请求的一审已被驳回，二审继续上诉，在6月26日开庭。
EvatMaster
保证金缴纳相关问题
eVat Master
欧税通作为税代是否已经完成了保证金的要求？
缴纳了多少欧的保证金？
是的，欧税通已经完成，累计缴纳700万欧保证金，可以确保所有欧税通代理的合规意大利VAT的安全。
eVat Master
卖家选择缴纳或者不缴纳保证金的结果分别
是什么？
缴纳后，如果您的税代也缴纳，您的意大利欧盟税号依然有效；如果您的税代未缴纳，您的税号仍然会被移除VIES；
不缴纳，无论您的税代缴纳与否，您的意大利欧盟税号都会被移除VIES，税号失效。
所以，选择专业、有实力有充足现金流且有担当的税代是首要前提。
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计划缴纳的卖家朋友如何缴纳保证金？
可以参考欧税通文章《欧税通完成700万欧意大利保证金！二审及卖家5万欧最近进展（连载3）》，如果您的公司在国内，建议采用国内银行反担保，如需推荐银行，请联系我们。后续，欧税通仍对卖家如何缴纳保证金进行详细解读。
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可以先等欧税通的二审结果，在第二个60天内
缴纳担保金吗？
如需持续在意大利正常经营，建议提前做好准备，务必在第二个60天期限内完成补缴保证金；同时可以关注欧税通二审进展。
eVat Master
什么情况下卖家需要缴纳超过5万欧保证金？
目前官方文件仅明确提到，非EEA卖家通过税务代表模式注册VAT并申请加入VIES系统，须提供50,000欧起的担保金，其他影响金额的因素，尚未有官方明确标准，但在实践中可能受到税务局综合判断的影响。
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移除VIES是意大利会注销卖家税号的意思吗？
不是的，被移出VIES系统并不代表意大利税务局会注销您的增值税税号。被移出VIES仅表示卖家将不再被允许进行欧盟内交易，税号的状态为无效。
eVat Master
正在转代理中的税号，是否也需要缴纳保证
金才能成功？
是的，需要按时缴纳VIES担保金，否则将无法完成代理变更，税局也不会激活新的代理关系。如在规定期限内未缴纳担保金，该税号将被移出VIES系统。
eVat Master
我愿意缴纳保证金，还需要完成哪些合规？
由于意大利保证金最新政策要求，欧税通将尽快推进多平台API对接，近期欧税通商户端弹窗将会分批次提醒，请您一定要尽快完成授权。
EvatMaster
保证金未缴纳相关问题
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未缴纳保证金，是否需要注销税号？注销
周期是多久？
如您打算退出意大利市场可以注销税号，注销时效在期望注销日期后7个工作日左右。
eVat Master
未缴纳保证金，意大利VAT税号被移除VIES，
相应的EORI号也会失效吗？
通常欧盟EORI号码有效性与欧盟税号相关联。
海关暂未明确回复，但意大利EORI号码由意大利海关基于意大利VAT税号发放，当税号被移除VIES后，可能面临失效的风险；为了不影响您的正确清关，您可提前做好规划并申请其他国家EORI号码。
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未缴纳保证金，是否有被税局追溯的可能性？
意大利税局对纳税人VIES状态、申报记录和合规情况具有持续监督和复查权限。
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在规定期限内，未缴纳保证金，后续缴纳了，
是否可以重新加入VIES激活税号使用呢？
如果因未及时提交保函导致VIES失效，是可以重新申请加入VIES系统的。需向税务局重新提交申请材料，并确保提供符合要求的担保。具体是否批准及处理周期，仍需由税务局审核决定。
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缴纳保证金后，想退出意大利市场，注销税号
后，保证金是否可以退回？
根据目前意大利税务局发布的规定：保证金的担保期限不得少于36个月（3年）；即使提前注销VAT税号，保证金原则上也需满三年后才可申请释放。
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如何查询意大利VAT税号是否有效？
https://telematici.agenziaentrate.gov.it/VerificaPIVA/VerificaPiva.do
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平台店铺相关问题
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未缴纳保证金，意大利欧盟VAT失效后，是否
会影响意大利站点店铺安全？
建议直接与各平台确认。
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未缴纳保证金，意大利欧盟VAT失效后，是否
会影响意大利仓储？
是的，意大利本土仓储将会受限。如果您在意大利有仓储，并选择不再缴纳保证金，请点击亚马逊后台-数据报告-库存和销售报告-多国库存报告-筛选意大利，并请尽快对您的本地仓储货物进行处理。
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未缴纳保证金，意大利欧盟VAT失效，但本土
税号有效的情况下，是否可以仅在本国进行销
售？
建议直接与各平台确认。
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中国公司卖家在意大利没有仓储，仅通过泛欧
销售至意大利，有什么影响？
如卖家在意大利无仓储，仅通过泛欧计划将商品销售至意大利站点，理论上无注册欧盟VAT的义务。实际操作中，建议根据各平台要求及业务模式进行综合判断。
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未缴纳保证金，意大利欧盟VAT失效，是否影
响泛欧？
亚马逊泛欧计划要求卖家的商品至少储存在两个欧盟国家，以实现跨境调拨与本地配送功能。请确保您拥有2个及以上国家的欧盟VAT有效性。如果您只有除意大利VAT外的一个国家VAT，请尽快联系欧税通办理。
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我的货物只是从中国发送到意大利仓库，仅在
意大利境内销售可以不用缴纳保证金吗？
如果您的业务范围仅限于意大利境内销售，且不开具跨境免税B2B发票，理论上不强制要求加入VIES系统，也无需缴纳VIES保证金。实际操作中，建议根据各平台要求及业务模式进行综合判断。
以上为近一个月以来收集到卖家最关注的问题，如果仍不能解答您的疑惑，请您在文末留言，我们会收集卖家问题，并尽可能及时更新意大利保证金系列文章。肝文不易，干货文章记得转发给您身边需要的卖家朋友！
有关意大利保证金，虽然欧税通已经做了多次解读，仍有很多卖家、服务商及平台有非常多悬而未决的问题，今天一次性给大家汇总最全问答，我们将分为法规细节问题、保证金缴纳、保证金不缴纳、平台店铺问题4大部分进行解读，记得转发收藏！
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意大利保证金法规问题
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意大利保证金法规的核心是什么？
税务代表和非居住在欧盟或欧洲经济区（EEA）国家的卖家均需要缴纳保证金。具体为：
对于税务代表来说，需根据服务客户数量缴纳梯度保证金，服务2-9个客户需缴纳3万欧元；10-50个客户为10万欧元；51-100个客户为30万欧元；101-1000个客户为100万欧元；超1000个客户需缴纳200万欧元，担保期限为48个月起。
对于非欧盟或欧洲经济区卖家来说，需缴纳至少5万欧元，担保期限为36个月起。
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意大利保证金制度是针对哪些卖家？
包含国家：除欧盟及欧洲经济区（包括欧盟27个成员国以及冰岛、列支敦士登和挪威）外的所有国家。
包含卖家：包括已经申请、申请中、计划申请意大利VAT的所有卖家
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意大利保证金法案的原文链接
税务代表担保法案：https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/provvedimento-del-17-aprile-2025
非EEA卖家担保法案：https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/-/provvedimento-del-14-aprile-2025
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保证金缴纳的具体截止时间是什么时候？
税务代表缴纳日期：6月17日前，若未按时缴纳，税务局会发出正式通知，通知发出后将给予额外60天宽限期，即在8月17日前缴纳完毕；
卖家缴纳日期：6月13日前，若未按时缴纳，税务局会发出正式通知，通知发出后将给予额外60天宽限期，即在8月13日前缴纳完毕；
ps：目前暂未收到税局通知，所以，截止日期可能会延迟。
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欧税通有关卖家保证金的诉讼请求是什么？
进展如何？
欧税通采取的法律行动核心诉求是：坚决反对并要求撤销针对非欧盟企业设立的 €50,000 保证金制度。
目前，该诉讼请求的一审已被驳回，二审继续上诉，在6月26日开庭。
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保证金缴纳相关问题
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欧税通作为税代是否已经完成了保证金的要求？
缴纳了多少欧的保证金？
是的，欧税通已经完成，累计缴纳700万欧保证金，可以确保所有欧税通代理的合规意大利VAT的安全。
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卖家选择缴纳或者不缴纳保证金的结果分别
是什么？
缴纳后，如果您的税代也缴纳，您的意大利欧盟税号依然有效；如果您的税代未缴纳，您的税号仍然会被移除VIES；
不缴纳，无论您的税代缴纳与否，您的意大利欧盟税号都会被移除VIES，税号失效。
所以，选择专业、有实力有充足现金流且有担当的税代是首要前提。
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计划缴纳的卖家朋友如何缴纳保证金？
可以参考欧税通文章《欧税通完成700万欧意大利保证金！二审及卖家5万欧最近进展（连载3）》，如果您的公司在国内，建议采用国内银行反担保，如需推荐银行，请联系我们。后续，欧税通仍对卖家如何缴纳保证金进行详细解读。
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可以先等欧税通的二审结果，在第二个60天内
缴纳担保金吗？
如需持续在意大利正常经营，建议提前做好准备，务必在第二个60天期限内完成补缴保证金；同时可以关注欧税通二审进展。
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什么情况下卖家需要缴纳超过5万欧保证金？
目前官方文件仅明确提到，非EEA卖家通过税务代表模式注册VAT并申请加入VIES系统，须提供50,000欧起的担保金，其他影响金额的因素，尚未有官方明确标准，但在实践中可能受到税务局综合判断的影响。
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移除VIES是意大利会注销卖家税号的意思吗？
不是的，被移出VIES系统并不代表意大利税务局会注销您的增值税税号。被移出VIES仅表示卖家将不再被允许进行欧盟内交易，税号的状态为无效。
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正在转代理中的税号，是否也需要缴纳保证
金才能成功？
是的，需要按时缴纳VIES担保金，否则将无法完成代理变更，税局也不会激活新的代理关系。如在规定期限内未缴纳担保金，该税号将被移出VIES系统。
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我愿意缴纳保证金，还需要完成哪些合规？
由于意大利保证金最新政策要求，欧税通将尽快推进多平台API对接，近期欧税通商户端弹窗将会分批次提醒，请您一定要尽快完成授权。
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保证金未缴纳相关问题
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未缴纳保证金，是否需要注销税号？注销
周期是多久？
如您打算退出意大利市场可以注销税号，注销时效在期望注销日期后7个工作日左右。
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未缴纳保证金，意大利VAT税号被移除VIES，
相应的EORI号也会失效吗？
通常欧盟EORI号码有效性与欧盟税号相关联。
海关暂未明确回复，但意大利EORI号码由意大利海关基于意大利VAT税号发放，当税号被移除VIES后，可能面临失效的风险；为了不影响您的正确清关，您可提前做好规划并申请其他国家EORI号码。
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未缴纳保证金，是否有被税局追溯的可能性？
意大利税局对纳税人VIES状态、申报记录和合规情况具有持续监督和复查权限。
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在规定期限内，未缴纳保证金，后续缴纳了，
是否可以重新加入VIES激活税号使用呢？
如果因未及时提交保函导致VIES失效，是可以重新申请加入VIES系统的。需向税务局重新提交申请材料，并确保提供符合要求的担保。具体是否批准及处理周期，仍需由税务局审核决定。
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缴纳保证金后，想退出意大利市场，注销税号
后，保证金是否可以退回？
根据目前意大利税务局发布的规定：保证金的担保期限不得少于36个月（3年）；即使提前注销VAT税号，保证金原则上也需满三年后才可申请释放。
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如何查询意大利VAT税号是否有效？
https://telematici.agenziaentrate.gov.it/VerificaPIVA/VerificaPiva.do
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平台店铺相关问题
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未缴纳保证金，意大利欧盟VAT失效后，是否
会影响意大利站点店铺安全？
建议直接与各平台确认。
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未缴纳保证金，意大利欧盟VAT失效后，是否
会影响意大利仓储？
是的，意大利本土仓储将会受限。如果您在意大利有仓储，并选择不再缴纳保证金，请点击亚马逊后台-数据报告-库存和销售报告-多国库存报告-筛选意大利，并请尽快对您的本地仓储货物进行处理。
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未缴纳保证金，意大利欧盟VAT失效，但本土
税号有效的情况下，是否可以仅在本国进行销
售？
建议直接与各平台确认。
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中国公司卖家在意大利没有仓储，仅通过泛欧
销售至意大利，有什么影响？
如卖家在意大利无仓储，仅通过泛欧计划将商品销售至意大利站点，理论上无注册欧盟VAT的义务。实际操作中，建议根据各平台要求及业务模式进行综合判断。
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未缴纳保证金，意大利欧盟VAT失效，是否影
响泛欧？
亚马逊泛欧计划要求卖家的商品至少储存在两个欧盟国家，以实现跨境调拨与本地配送功能。请确保您拥有2个及以上国家的欧盟VAT有效性。如果您只有除意大利VAT外的一个国家VAT，请尽快联系欧税通办理。
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我的货物只是从中国发送到意大利仓库，仅在
意大利境内销售可以不用缴纳保证金吗？
如果您的业务范围仅限于意大利境内销售，且不开具跨境免税B2B发票，理论上不强制要求加入VIES系统，也无需缴纳VIES保证金。实际操作中，建议根据各平台要求及业务模式进行综合判断。
以上为近一个月以来收集到卖家最关注的问题，如果仍不能解答您的疑惑，请您在文末留言，我们会收集卖家问题，并尽可能及时更新意大利保证金系列文章。肝文不易，干货文章记得转发给您身边需要的卖家朋友！
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