亚马逊10月税务新规最全解读来啦！

最近跨境圈热议 “亚马逊税务实名申报”政策，不少卖家忧心忡忡：会不会多交税？操作会不会变复杂？下面来给大家详细拆解，教大家轻松应对。

先给大家吃3颗定心丸，消除误区和焦虑。

第一颗，关于“企业所得税25%”，很多卖家误解为按总销售额征税，实际25%是法定税率，征税基数是“应纳税所得额”，也就是收入减成本后的利润。

比如：出口收入100万，各项开支80万，利润20万，只需对20万按25%缴税，即5万，并非对100万征税。

第二颗，大部分小商家仍免税，个体户或小微企业，月销（公户收入流水）≤10万可免增值税；年收入≤12万，个税减免。还有亏损企业，电商行业里不少店铺流水看着可观，但扣除各项成本后利润为负甚至亏钱，这类企业不用交所得税。

第三颗，监管是“补课”不是针对。新规依据2001年《税收征管法》制定，当时电商还没兴起，现在是监管跟上电商发展步伐，卖家主动合规，理清业务和财务，能提前规避历史问题，让经营更顺畅。

再看新规核心要点：

其实就两点关键要求。如果卖家通过外贸代理、市场采购（集拼）、借用他人资质（如物流商）等方式出口，代理方申报时必须提供卖家的海关报关单号、实际货主名称、纳税人识别号、出口金额等核心信息。

简单说，10月1日起，出口货物的实际销售主体信息要如实申报。

风险提示：若代理企业没如实上报信息，报了报关行、货代公司或其他非真实主体名字，这笔交易的企业所得税申报和缴税责任就落到代理企业头上，他们要按“自营方式”缴税。

对卖家影响小：只要向代理提供真实信息，风险就全在代理方。所以新政后，代理企业可能不愿再用自己企业名头按原方式申报，卖家要选正规、懂政策的代理合作，且合同要明确信息申报责任。

接下来是三步合规步骤。理清收支。要算清该交多少税，先整理凭证。

首先列出所有出口收入：

包括平台销售、独立站等所有出口货物收入，确保和报关金额、收汇金额一致。

然后整理可抵扣的成本凭证：

电商税按“利润征税”，利润=收入-成本（进货、推广费、物流、工资等都能抵扣），重点收集采购发票、物流发票、平台凭证（如亚马逊佣金发票、广告费电子发票）、其他发票（如货代服务费）。

这里有个重要提醒，自2025年10月1日起，电商投流费用税前扣除额度不能超过年度营业收入的15%，超出部分要按规定计征企业所得税。以往不少卖家投流费超年收入15%，且税务处理模糊，存在偷税漏税情况，现在政策明确，卖家要合理规划广告投放占比，避免额外税负。

最后建议大家活用免税政策。

个体户：要深入研究“月销10万免增值税、年收入12万免个税”政策，结合经营数据规划销售节奏和收入确认时间，避免多缴税。

双免政策：年开票额≤120万，可享增值税、附加税、经营所得税全免，小体量商家要抓住机会；

大额核定：年开票额≤500万，综合税负仅1.3%-2%，比25%的企业所得税优势大，规模稍大商家可适配。 

还有1039市场采购政策，适合小批量、多品类进货且无票采购的卖家，能实现无票采购也核定征收，税负压到1.5%，简化流程；

出口退税，跨境卖家合规出口后可申请增值税、消费税退免，“离境即退税”，能让利润更可观。

最后总结下，选靠谱的代理、物流、财税服务商合作，善用1039、出口退税等方式，合规经营也能降本增效。

总之，10月新规表面是“实名申报”，实质是推动行业“阳光化”，卖家与其焦虑，不如行动，现在就理清账目、吃透政策！