出口应征税货物增值税纳税申报操作指引

新电子税务局自动展示当前属期待确认用途的全部报关单，【报关单状态】默认选择“待确认”，出口日期默认为当前税款所属期，其中出口日期止固定为对应税款所属期的最末一日，出口日期起可以往前选择。

（2）导入当期不申报未开票收入报关单。在模板中填写当期不申报未开票收入原因等相关信息，其中涉及“当期或前期已开具发票”的，需根据实际在模板中填写发票信息。完成填写后，点击【导入不申报报关单】按钮导入当期不申报未开票收入的报关单。

（3）纳税人可通过【导入信息查询】模块查询导入结果，点击【查看详细信息】按钮可以查看导入失败原因。

（4）导出报关单台账。纳税人可筛选报关单，并点击【导出报关单台账】按钮导出信息。

如果报关单状态有误，可以点击【批量撤销】按钮进行报关单已确认状态的撤销，撤销后报关单状态变更为“待确认”。

纳税人完成报关单用途确认后，需点击【统计确认】按钮完成出口应征税报关单用途确认。首次点击【统计确认】按钮时，系统会自动生成《出口应征税报关单用途确认统计表》。

纳税人可下载查看已确认的报关单明细信息。

纳税人完成确认统计后，如需更改报关单确认信息，需先点击【撤销统计】按钮撤销统计，回到【报关单勾选】页面，重新进行统计确认流程。已完成对应税款所属期增值税申报的，不能撤销统计。

若【报关单勾选】页面中的报关单状态信息发生变化，重新确认报关单用途后，需在【统计确认】页面点击【重新生成】按钮，更新《出口应征税报关单用途确认统计表》。

信息确认无误后，点击【确认统计】按钮，完成报关单用途确认。

涉及出口应征税报关单货物的纳税人，当期首次进入增值税申报界面时，新电局会做以下提示：“尊敬的纳税人：您好，为协助你单位便捷、规范办理出口应征税货物的增值税纳税申报，你单位存在出口应征税货物相关业务，请先完成当期出口应征税报关单的用途确认操作，再办理增值税纳税申报业务。”

纳税人可进入【出口应征税报关单用途确认】模块完成出口应征税报关单用途确认。

若纳税人未进行出口应征税报关单用途确认，则在增值税及附加税费提交申报时进行提示，新电局提示“因你单位出口应征税报关单的用途确认结果与本期申报的数据存在差异、为保护您的纳税权益，请核对报关单用途确认结果及申报表数据。”

符合相关条件已纳入“出口应征税特定企业名单”管理的纳税人，自纳入的有效期起，可不进行出口应征税报关单用途确认。

对已开具《委托出口货物证明》的出口纳税人，在所开具《委托出口货物证明》对应税款所属期申报增值税时，新电局会做以下提示：“您本期存在已开具的《委托出口货物证明》，请根据实际纳税义务发生时间办理增值税纳税申报。”

小规模纳税人在季度中间登记一般纳税人的，新电局会按照一般纳税人有效期开始日期区分该纳税人在小规模纳税人期间和一般纳税人期间对应的可供用途确认的出口应征税货物报关单。