亚马逊卖家特别注意！又一新规正式生效
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01.15深圳，直面对话eMAG官方团队，现场答疑解惑，从0-1助力2026开拓新蓝海>>
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又一报税新规正式生效
近日，国家税务总局发布的政策文件：
自2026年1月1日起，《中华人民共和国增值税法》正式施行，沿用多年的《增值税一般纳税人登记管理办法》同步废止，直击报税时最敏感的销售额认定与纳税人身份转换，在业内掀起了一波热议。
此次新规中，有两大值得关注的重点：
一是销售额超500万将即时升级为一般纳税人。
年应征增值税销售额超过500万（连续12个月或四个季度累计）的纳税人，一般纳税人生效之日为超标的当期1日，取消了以往“次月生效”的缓冲期。
若在2025年四季度或12月税款所属期申报时发现销售额超标，生效日可顺延至2026年1月1日。
举个例子：纳税人若在2025年四季度销售额超500万，还是按1%/3%交增值税，报税后再申请一般纳税人，自2026年1月起按13%报税。
二是对销售额的认定采取“回溯追责”。
新规中明确，稽查查补、自行更正的销售额，需按“纳税义务发生时间”计入对应所属期，而非此前的“调整当期”。
举个例子：若纳税人2026年4月被查补2025年9月的销售额，若当时未开具合规发票，需要补增值税、附加税以及滞纳金，成本暴涨。
新规对卖家带来什么影响？
此前不少卖家从1688、小型工厂拿货时常面临“不开票低价”或“开票加税点”的选择，现在升级后若缺少合规进项发票，13%的销项税将直接吞噬利润。
有卖家算了一笔账：企业补税税率有可能从1%/3%飙升至13%（无进项票抵扣），税负差超12倍。
而且新规落地恰逢2025年第四季度报税节点，双重压力叠加让跨境卖家陷入了焦虑。
— 2 —
亚马逊卖家如何应对报税相关工作
据了解，2026年1月1日至1月20日为征期时间，纳税人需要在这一规定时间内完成包括增值税、消费税、企业所得税等在内的各项税种的申报和缴纳。
目前，部分卖家已开始着手准备，但许多卖家对此仍然充满焦虑：
1.亚马逊报送数据与自身核算的巨大偏差；
2025年12月起，亚马逊陆续向中国卖家推送其此前报送的涉税信息数据表格，却被多个卖家指出核算口径存在较大差异。
亚马逊采用1099-K报表口径报送数据，上报的是卖家通过平台达成交易的总毛收入，退款、销售税、VAT等成本项目均未扣除；
而我国税务申报遵循“净收入”口径，需以扣除各项成本后的实际所得作为计税依据，导致数据差异普遍存在。
2.税负优化路径“看得见摸不着”
在数据核对的焦头烂额之外，如何合法降低税负，成为第四季度报税季卖家最关心的话题。
尽管卖家期待无票免征、海南封关等政策，但目前的落地现状仍难以满足大部分卖家的需求。
无票免征政策虽已在深圳、杭州等地启动试点，允许卖家在无法取得有效进货凭证的情况下享受出口增值税免征，但试点范围有限，尚未扩展至全国。
目前来看，跨境卖家们要应对当前的合规挑战，要抓住三个核心方向：
1.精准把控销售额红线，提前预判是否触及500万一般纳税人标准；
2.梳理供应链税务资质，优先选择能提供合规发票的供应商，确保进项抵扣链条完整；
3.善用明确的政策红利降低成本，如9810海外仓模式的“离境即退税”、小规模纳税人的低税负优惠等，将合规投入转化为实际收益。
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又一报税新规正式生效
近日，国家税务总局发布的政策文件：
自2026年1月1日起，《中华人民共和国增值税法》正式施行，沿用多年的《增值税一般纳税人登记管理办法》同步废止，直击报税时最敏感的销售额认定与纳税人身份转换，在业内掀起了一波热议。
此次新规中，有两大值得关注的重点：
一是销售额超500万将即时升级为一般纳税人。
年应征增值税销售额超过500万（连续12个月或四个季度累计）的纳税人，一般纳税人生效之日为超标的当期1日，取消了以往“次月生效”的缓冲期。
若在2025年四季度或12月税款所属期申报时发现销售额超标，生效日可顺延至2026年1月1日。
举个例子：纳税人若在2025年四季度销售额超500万，还是按1%/3%交增值税，报税后再申请一般纳税人，自2026年1月起按13%报税。
二是对销售额的认定采取“回溯追责”。
新规中明确，稽查查补、自行更正的销售额，需按“纳税义务发生时间”计入对应所属期，而非此前的“调整当期”。
举个例子：若纳税人2026年4月被查补2025年9月的销售额，若当时未开具合规发票，需要补增值税、附加税以及滞纳金，成本暴涨。
新规对卖家带来什么影响？
此前不少卖家从1688、小型工厂拿货时常面临“不开票低价”或“开票加税点”的选择，现在升级后若缺少合规进项发票，13%的销项税将直接吞噬利润。
有卖家算了一笔账：企业补税税率有可能从1%/3%飙升至13%（无进项票抵扣），税负差超12倍。
而且新规落地恰逢2025年第四季度报税节点，双重压力叠加让跨境卖家陷入了焦虑。
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亚马逊卖家如何应对报税相关工作
据了解，2026年1月1日至1月20日为征期时间，纳税人需要在这一规定时间内完成包括增值税、消费税、企业所得税等在内的各项税种的申报和缴纳。
目前，部分卖家已开始着手准备，但许多卖家对此仍然充满焦虑：
1.亚马逊报送数据与自身核算的巨大偏差；
2025年12月起，亚马逊陆续向中国卖家推送其此前报送的涉税信息数据表格，却被多个卖家指出核算口径存在较大差异。
亚马逊采用1099-K报表口径报送数据，上报的是卖家通过平台达成交易的总毛收入，退款、销售税、VAT等成本项目均未扣除；
而我国税务申报遵循“净收入”口径，需以扣除各项成本后的实际所得作为计税依据，导致数据差异普遍存在。
2.税负优化路径“看得见摸不着”
在数据核对的焦头烂额之外，如何合法降低税负，成为第四季度报税季卖家最关心的话题。
尽管卖家期待无票免征、海南封关等政策，但目前的落地现状仍难以满足大部分卖家的需求。
无票免征政策虽已在深圳、杭州等地启动试点，允许卖家在无法取得有效进货凭证的情况下享受出口增值税免征，但试点范围有限，尚未扩展至全国。
目前来看，跨境卖家们要应对当前的合规挑战，要抓住三个核心方向：
1.精准把控销售额红线，提前预判是否触及500万一般纳税人标准；
2.梳理供应链税务资质，优先选择能提供合规发票的供应商，确保进项抵扣链条完整；
3.善用明确的政策红利降低成本，如9810海外仓模式的“离境即退税”、小规模纳税人的低税负优惠等，将合规投入转化为实际收益。
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