跨境人的报税方向逐渐清晰了，果然还是得让子弹飞久点儿

上周才说去了几家财税公司聊了财务申报的方向，还是比较多卡点的。

这两天有消息流出来，说上面有了差不多成型的方案：

企业所得税

1. 2025年3季度按照营业额2%做核定征收，4季度按照4%做核定征收；

2. 2026年开始，全部是查账征收。

而增值税未有提及。

接下来，我们就把更多精力放在产品上架、打造上，不要因为对税务的担忧而打乱运营节奏。

那么不管怎么征收，咱们货物和单证流要保证合规，就还是继续按照0110或者9810去以企业名义申报出口就好了，除了个人名义的店铺，能走单独申报就必须走单独申报。

我们知道，在2019年之前，还是有很多人用了个人名义和个体户名义来注册了亚马逊店铺，现在要么就更换为公司主体，实在没有什么公司资料可以更换的，也要做好税务申报。

那么公司主体、个人主体、个体户主体的税务申报方法，有财税公司（富瑭企服）给出了一些指引和提醒，放在这里给大家做个参考。

一、需要提前准备的数据、文件

1、亚马逊后台数据导出路径与内容

• 导出路径：卖家后台 → 数据报告 → 付款 → 日期范围报告

• 导出要求：按季度导出全量数据，具体包含以下项目：

• 收入类：总销售额、订单量、退款金额

• 成本费用类：平台佣金、FBA仓储费、配送费、广告费、促销费、其他服务费

  
  

2、资金与成本凭证管理

• 资金流水

• 第三方收款账户流水（派安盈 / 连连 / 万里汇）

• 对公账户流水

• 合规票据
  包括但不限于：采购发票、物流费票据、广告费票据、运营费票据、服务费票据等

  
  

3、汇率换算规则

• 折算标准：按税务机关规定汇率，采用发生当日或当月1日的人民币汇率中间价进行折算

• 稳定性要求：选定折算方式后，12个月内不得变更

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二、按主体申报（按店铺类型操作）

先下载软件。

1、企业卖家（小规模纳税人 / 一般纳税人）

• 登录电子税务局（使用企业账号）

• 进入路径：我要办税 → 税费申报及缴纳

• 申报税种：增值税及附加税、企业所得税（按季度预缴）

• 销售额填写依据：以亚马逊发货数据为准

• 成本扣除范围：佣金、物流费、广告费、采购成本、运营费等合规项目

• 操作流程：提交申报 → 核对无误 → 缴纳税款 → 保存完税凭证

  
  

2、个体工商户卖家

• 登录电子税务局（使用个体账号）

• 进入路径：税费申报

• 申报税种：增值税、个人所得税（经营所得）

• 销售额：按亚马逊销售额填报

• 成本费用：据实扣除

  
  

3、个人卖家

• 申报税种：个人所得税（经营所得 或 劳务所得）

• 申报依据：按平台全量收入申报

• 成本处理：可扣除合理成本

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三、境外税务同步申报（美欧日等）

先下载软件

美国站

• 提交 W-8BEN 表格（非美国居民身份声明）

截止时间：4月15日前完成

欧洲站

• 在持有库存的国家注册 VAT（增值税号）

• 申报频率：按月或按季度申报

• 特别说明：亚马逊可代收部分税款，但卖家仍需自行备案并完成申报

• 
  

日本 / 中东站

• 按当地税法要求注册税号

• 按期完成当地税务申报

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四、资料留存备查（至少10年）

需留存资料清单

• 亚马逊销售报表

• 收款账户流水

• 采购发票、物流发票、广告发票

• 申报回执

• 缴税凭证

  
  

存档要求

• 双备份：电子档 + 纸质档

• 留存年限：至少10年

• 目的：有效应对税务稽查

准备每个店铺每个月的电子档 + 纸质档资料，这是个相当大的工程，但咱们为了电商生意能持久地做下去，还是要把这块硬骨头啃下来的。

希望大家2026年的合规之路，顺顺利利！