美国成立全新执法机构 跨境电商运营逻辑或将彻底改写

7月14日，美国司法部宣布，在国家欺诈执法司下设立全球贸易与商务执法处（GTCES），专门调查和起诉关税逃避、原产地造假、转运避税、强迫劳动及其他进口贸易欺诈案件。

贸易欺诈特别工作组（TFTF）是由司法部与国土安全部于2025年8月成立的，在不到一年内涉及的民事及刑事追缴、罚款、没收和已公开起诉损失已超过10亿美元。

这项调整表明，美国正在将部分过去以补税和行政处罚为主的海关违规行为，进一步纳入刑事追诉和民事追偿范围。

贸易欺诈特别工作组主要调查企业在向美国海关与边境保护局（CBP）申报过程中作出重大虚假陈述的行为，包括：

• 通过第三国转运规避关税；

• 虚报或伪造商品原产地；

• 错报商品类别、数量和申报价值；

• 逃避301关税、反倾销税及反补贴税；

• 进口涉及强迫劳动的商品；

• 进口危害消费者健康和安全的产品。

• 执法对象不再局限于进口商。

根据司法部公告，报关行、境外制造商、美国分销商、仓储企业、工业及商业终端用户，以及其他明知商品违法进口却仍从中获利的供应链参与方，均可能成为调查对象。

这意味着，商品完成进口申报并不代表风险结束。违法商品进入美国后，只要下游企业明知其进口存在问题，仍参与销售、流通或使用，也可能承担相应责任。

司法部在公告发布当日同步披露了两起黄金首饰原产地虚假申报案件。

第一起案件涉及加利福尼亚州黄金首饰进口商Surya International。检方指控，该公司将实际来自印度和阿联酋的黄金首饰虚报为新加坡原产。2020年8月至2024年5月期间，公司共涉及约563票进口，商品申报总值超过6.93亿美元。通过虚报原产地，该公司涉嫌逃避超过3800万美元的美国进口关税。

另一起案件涉及伊利诺伊州进口商Barkha Wholesale。检方指控，该公司将进口黄金首饰虚报为阿曼或新加坡原产。2016年5月至2021年10月期间，相关进口约242票，商品总值超过2.4亿美元，涉嫌逃避关税超过1360万美元。

两起案件合计涉及商品价值超过9.3亿美元，涉嫌逃避关税超过5160万美元。从案件类型来看，原产地真实性和关税申报准确性，已成为当前美国贸易执法的重要关注方向。

长期以来，部分企业将海关违规视为补缴税款或行政处罚即可解决的问题。但此次司法部明确提出，贸易欺诈属于严重经济犯罪，未来将更多运用刑事起诉、民事诉讼、资产没收等方式追究责任，而不仅限于补税或罚款。

公告列举的近期案件覆盖多个行业：

• 铝型材企业因逃避反倾销税和反补贴税支付5.495亿美元；

• 企业因非法进口桦木胶合板认罪并缴纳630万美元罚款；

• 钨硬质合金进口商因未缴纳相关关税达成5400万美元和解；

• 空调进口商因未报告存在安全隐患的产品，被判处800万美元罚款及赔偿；

• 塑料树脂进口商因虚报原产地、规避301关税受到刑事调查。

截至目前，CBP本财年已评估超过21亿美元的商业贸易罚款，并禁止35个主体参与联邦政府业务。

新成立的全球贸易与商务执法处，将负责调查和起诉重大进口贸易欺诈案件，重点涉及关税逃避、原产地造假、强迫劳动、危害消费者安全等违法行为，并与CBP、国土安全调查局（HSI）、FDA、CPSC等机构开展联合执法。

该部门将与贸易欺诈特别工作组、美国各地联邦检察官办公室、CBP、国土安全调查局、美国国税局刑事调查部门、美国消费品安全委员会及食品药品监督管理局等机构联合执法。

芝加哥所在的伊利诺伊州北区联邦检察官办公室已被指定为贸易欺诈特别工作组的主要检控合作伙伴。

美国此次强化贸易执法，对通过第三国采购、加工或转运商品的企业影响更为直接。企业需要确保报关资料能够与真实生产和交易记录相互印证，包括：

• 产品原产地证明；

• 主要生产工序及加工记录；

• 供应商、制造商和工厂资料；

• 采购合同、发票及付款记录；

• 运输路线和物流文件；

• HTS税则归类；

• 商品申报价值；

• 301关税、反倾销税和反补贴税适用情况；

• 强迫劳动合规文件。

仅凭供应商出具的原产地声明，未必足以应对执法调查。企业还需要保留能够证明商品实质性生产和加工发生地点的底层记录。

美国司法部同时鼓励企业主动披露已发现的违规行为，并通过《虚假索赔法》举报机制和企业举报人计划收集贸易欺诈线索。企业内部员工、合作伙伴及竞争对手均可能成为案件线索来源。

美国此次执法调整并非新增一项关税，而是提高了贸易违规的法律后果。

对于中国出口企业及跨境卖家而言，以下几类业务模式需要重点自查：

第一，第三国转运和海外加工。

商品经东南亚、墨西哥或其他国家加工后出口美国，不能仅依据发货地或简单包装工序申报原产地。企业需要确认相关加工是否符合美国原产地认定标准。

第二，反倾销和反补贴税规避风险。

涉及铝材、木制品、钢铁、化工及其他贸易救济高风险品类的企业，应检查商品是否受到反倾销或反补贴措施约束，避免通过错误归类或原产地申报规避税费。

第三，进口主体与供应链合作伙伴管理。

即使中国卖家不直接担任美国进口商，也应关注进口商、报关行和海外仓服务商的合规能力。美国执法范围已覆盖明知违法进口仍参与后续交易的下游企业。

第四，资料留存。

供应链文件不能只在被审核时临时补充。原材料来源、加工流程、订单、发票和运输记录应形成完整链条，并确保不同文件中的商品名称、型号、数量和原产地信息一致。