货物在海关被拦截？税务申报遇到问题？原来是因为......
252面对欧盟复杂的税务体系，掌握这些关键税号，意味着掌握了通往欧洲市场的通行证。
跨境电商的税务问题，常常是卖家开拓欧洲市场时最先遇到的难题。欧盟日益加强的税务监管和不断出台的新政策，使得了解VAT、EORI、OSS和IOSS不再仅仅是财务人员的职责，而是每一位欧洲站卖家的必修课。
无论你是刚刚进入欧洲市场的新卖家，还是已经在欧洲经营多年的老手，理解这些税号的本质区别和适用场景，对于降低运营成本、提升清关效率和保持税务合规都至关重要。
在欧洲跨境电商领域，您需要了解的四个核心税务概念分别是VAT、EORI、OSS和IOSS。它们各有不同的功能和适用场景。
VAT，即增值税税号，是您在特定欧盟国家注册的税务身份标识。当您在某个欧盟国家设有库存（例如使用当地海外仓），就必须在该国申请VAT税号，用于申报和缴纳销售环节的增值税。根据欧盟最新政策，所有进口商品无论价值多少，均需缴纳增值税，取消了以往的小额免税政策。
EORI，海关识别号，是您的企业在欧盟海关的唯一标识。任何将货物进出口至欧盟的企业或个人都必须申请此号码。它在货物清关环节必不可少，且必须与所有报关文件关联。值得注意的是，非欧盟企业必须通过欧盟海关门户网站进行申请，TBA腾邦可以为您办理。
IOSS，进口一站式申报系统，是针对从欧盟境外向欧盟消费者销售低价值商品（不超过150欧元）的增值税简化申报机制。虽然不是强制性的，但注册IOSS后，您可以在销售时直接向买家收取增值税并代为缴纳，从而大大加速包裹清关速度，避免买家在收货时支付额外费用。
OSS，欧盟内部一站式申报系统，适用于欧盟公司从一个欧盟国家远程销售至另一个欧盟国家消费者的场景。当您的此类销售额超过1万欧元阈值时，使用OSS系统可以通过单次申报处理在所有欧盟成员国的增值税事务，无需在各个销售国单独注册VAT。
这四个概念构成了欧洲电商税务的基础框架。VAT是税务核心，EORI是通关钥匙，而OSS和IOSS则是简化申报的两种路径。
对卖家影响最为直接的新政策是，欧盟已取消150欧元以下进口商品的免税待遇。这意味着所有进入欧盟的商品，从第一欧元起就需要缴纳关税。【同期时间，日本小额进口免税取消，对1 万日元以下商品征 10% 消费税；泰国小额商品免税取消，对所有进口商品征 10% 关税 + 7% 增值税】
特别值得注意的是，针对价值低于150欧元的包裹，从2026年7月1日起，将实施一项临时简化机制：统一征收每件3欧元的固定关税。这一措施是临时性的，未来将被更完善的关税制度取代。
请务必理解，这项关税新规独立于增值税制度。您的包裹可能同时涉及新增的关税和原有的增值税。这一变化尤其对低价值、小批量直邮的卖家影响显著。
尽管IOSS和OSS都是一站式申报系统，但它们的适用场景有本质区别。
IOSS专门处理从欧盟境外直接发货给欧盟消费者的商品增值税。也就是说，当货物从中国、美国等非欧盟地区直接寄给欧盟买家时，应使用IOSS系统。
而OSS则适用于欧盟境内库存的跨国销售。例如，您的商品存储在德国仓库，但销售给法国消费者，这种情况就应使用OSS系统进行增值税申报。
简单来说，区分使用两者的关键是看商品销售时的物理位置：在欧盟境外使用IOSS，在欧盟境内则使用OSS。
面对复杂的欧盟税务环境，您可以采取以下步骤确保合规经营：
首先明确申请路径。EORI号码是基础，应优先申请。若使用欧盟海外仓，必须在仓库所在国注册VAT。对于IOSS，非欧盟卖家必须通过欧盟中介机构申请，腾邦可以为您办理。
重新评估成本结构。立即将每件3欧元的固定关税纳入成本计算，对低价值商品可能需要调整定价策略。同时考虑调整物流模式，如将小件商品转为批量海运至欧盟海外仓，再通过本地配送，以分摊关税成本。
保持申报一致性。确保所有商业发票、运单等文件信息与税务申报完全一致，并在包裹上清晰标注IOSS号码。按规定保存所有交易记录和税务文件至少10年，以应对可能的税务审计。
您可以用以下三个问题来快速判断自己需要用哪个号码：
①货物的来源是何处？
欧盟外 → 看 IOSS / VAT
欧盟内 → 看 OSS / VAT
②单个包裹价值是否超过150欧？
≤150 欧 → 优先使用 IOSS（小包直邮更顺）
＞150 欧 → VAT + EORI 是刚需，走正式清关流程
③是否进行跨国销售？
有（卖到多个欧盟国家）考虑 → OSS
没有（只在一个国家卖） → 销售目的国 VAT
理解欧盟税务体系并做好充分准备，您就能在欧洲市场更加从容地开展业务。税务合规不仅是法律要求，更是专业卖家与竞争对手区分开来的重要标志。随着欧盟税务一体化的不断推进，那些提前适应、合规经营的卖家将获得持久的竞争优势。
面对欧盟复杂的税务体系，掌握这些关键税号，意味着掌握了通往欧洲市场的通行证。
跨境电商的税务问题，常常是卖家开拓欧洲市场时最先遇到的难题。欧盟日益加强的税务监管和不断出台的新政策，使得了解VAT、EORI、OSS和IOSS不再仅仅是财务人员的职责，而是每一位欧洲站卖家的必修课。
无论你是刚刚进入欧洲市场的新卖家，还是已经在欧洲经营多年的老手，理解这些税号的本质区别和适用场景，对于降低运营成本、提升清关效率和保持税务合规都至关重要。
在欧洲跨境电商领域，您需要了解的四个核心税务概念分别是VAT、EORI、OSS和IOSS。它们各有不同的功能和适用场景。
VAT，即增值税税号，是您在特定欧盟国家注册的税务身份标识。当您在某个欧盟国家设有库存（例如使用当地海外仓），就必须在该国申请VAT税号，用于申报和缴纳销售环节的增值税。根据欧盟最新政策，所有进口商品无论价值多少，均需缴纳增值税，取消了以往的小额免税政策。
EORI，海关识别号，是您的企业在欧盟海关的唯一标识。任何将货物进出口至欧盟的企业或个人都必须申请此号码。它在货物清关环节必不可少，且必须与所有报关文件关联。值得注意的是，非欧盟企业必须通过欧盟海关门户网站进行申请，TBA腾邦可以为您办理。
IOSS，进口一站式申报系统，是针对从欧盟境外向欧盟消费者销售低价值商品（不超过150欧元）的增值税简化申报机制。虽然不是强制性的，但注册IOSS后，您可以在销售时直接向买家收取增值税并代为缴纳，从而大大加速包裹清关速度，避免买家在收货时支付额外费用。
OSS，欧盟内部一站式申报系统，适用于欧盟公司从一个欧盟国家远程销售至另一个欧盟国家消费者的场景。当您的此类销售额超过1万欧元阈值时，使用OSS系统可以通过单次申报处理在所有欧盟成员国的增值税事务，无需在各个销售国单独注册VAT。
这四个概念构成了欧洲电商税务的基础框架。VAT是税务核心，EORI是通关钥匙，而OSS和IOSS则是简化申报的两种路径。
对卖家影响最为直接的新政策是，欧盟已取消150欧元以下进口商品的免税待遇。这意味着所有进入欧盟的商品，从第一欧元起就需要缴纳关税。【同期时间，日本小额进口免税取消，对1 万日元以下商品征 10% 消费税；泰国小额商品免税取消，对所有进口商品征 10% 关税 + 7% 增值税】
特别值得注意的是，针对价值低于150欧元的包裹，从2026年7月1日起，将实施一项临时简化机制：统一征收每件3欧元的固定关税。这一措施是临时性的，未来将被更完善的关税制度取代。
请务必理解，这项关税新规独立于增值税制度。您的包裹可能同时涉及新增的关税和原有的增值税。这一变化尤其对低价值、小批量直邮的卖家影响显著。
尽管IOSS和OSS都是一站式申报系统，但它们的适用场景有本质区别。
IOSS专门处理从欧盟境外直接发货给欧盟消费者的商品增值税。也就是说，当货物从中国、美国等非欧盟地区直接寄给欧盟买家时，应使用IOSS系统。
而OSS则适用于欧盟境内库存的跨国销售。例如，您的商品存储在德国仓库，但销售给法国消费者，这种情况就应使用OSS系统进行增值税申报。
简单来说，区分使用两者的关键是看商品销售时的物理位置：在欧盟境外使用IOSS，在欧盟境内则使用OSS。
面对复杂的欧盟税务环境，您可以采取以下步骤确保合规经营：
首先明确申请路径。EORI号码是基础，应优先申请。若使用欧盟海外仓，必须在仓库所在国注册VAT。对于IOSS，非欧盟卖家必须通过欧盟中介机构申请，腾邦可以为您办理。
重新评估成本结构。立即将每件3欧元的固定关税纳入成本计算，对低价值商品可能需要调整定价策略。同时考虑调整物流模式，如将小件商品转为批量海运至欧盟海外仓，再通过本地配送，以分摊关税成本。
保持申报一致性。确保所有商业发票、运单等文件信息与税务申报完全一致，并在包裹上清晰标注IOSS号码。按规定保存所有交易记录和税务文件至少10年，以应对可能的税务审计。
您可以用以下三个问题来快速判断自己需要用哪个号码：
①货物的来源是何处？
欧盟外 → 看 IOSS / VAT
欧盟内 → 看 OSS / VAT
②单个包裹价值是否超过150欧？
≤150 欧 → 优先使用 IOSS（小包直邮更顺）
＞150 欧 → VAT + EORI 是刚需，走正式清关流程
③是否进行跨国销售？
有（卖到多个欧盟国家）考虑 → OSS
没有（只在一个国家卖） → 销售目的国 VAT
理解欧盟税务体系并做好充分准备，您就能在欧洲市场更加从容地开展业务。税务合规不仅是法律要求，更是专业卖家与竞争对手区分开来的重要标志。随着欧盟税务一体化的不断推进，那些提前适应、合规经营的卖家将获得持久的竞争优势。
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