出口退税申报操作步骤解析(出口退税申报流程操作2021)
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生产企业出口退税申报系统详细操作流程
生产企业出口退税申报系统的操作流程包括以下步骤：
1.企业备案和登录：企业在系统进行备案，获取登录账号和密码，备案信息包括企业名称、税号、出口业务信息等。备案完成后，企业可以使用账号和密码登录系统。
2.数据录入：企业需要录入出口业务相关的数据，包括出口货物信息、销售额、购进额等。这些数据可以从财务系统或出口业务系统中导入，也可以手动录入。
3.数据审核：系统会对录入的数据进行自动审核，包括数据完整性、准确性、逻辑关系等。如果数据审核不通过，系统会提示错误信息，企业需要修改数据后重新审核。
4.退税申报：数据审核通过后，企业可以生成退税申报表，并提交到税务部门。税务部门会对申报表进行审核，如果审核通过，会将退税款项发放给企业。
在使用出口退税申报系统时，企业需要保证录入数据的准确性和完整性，避免出现错误和遗漏。同时，企业需要及时了解税务部门的政策和要求，确保申报过程符合相关规定。通过合理使用出口退税申报系统，企业可以提高申报效率，降低成本，为企业的发展提供有力支持。
出口退税申报流程操作
出口退税申报流程：
1、有关证件的送验及登记表的领取
企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
2、退税登记的申报和受理
企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3、填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。
4、出口退税登记的变更或注销
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。
扩展资料：
出口货物退（免）税，是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金（增值税、消费税）。这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施，目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。
根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情，并参考国际上的通行做法，中国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法。
该办法明确规定：有出口经营权的企业出口的货物，除另有规定者外，可在货物报关出口并在财务上作销售后，凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税。
生产企业出口退税网上申报详细操作流程
企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作:
一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空.
二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609.
三基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增.
1所属期自动生成.
2序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成.
3所属期标志自动生成.
4进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空.
5出口报关单号视情况而定
a如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字.
b如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002.
6出口日期为报关日期.
7外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空.
8代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空.
9单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH.
10出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率.
11出口商品名称自动生成.
12单位自动生成.
13出口数量为实际的出口数量.
14原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD.
15原币币别自动生成.
16原币离岸价为报关的FOB价.
17原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额.
18人民币离岸价自动生成.
19美圆汇率同原币汇率.
20美圆离岸价自动生成.
21征税税率自动生成.
22退税率自动生成,由商品代码决定.
23征退税差额自动生成.
24应退税额自动生成.
25出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空.
26保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入.
27序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报.
四基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增.
这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作.
1根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改.
2所属期自动生成.
3序号规则同出口货物明细申报录入.
4单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填. 5出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字.
6外汇核销单号为核销单上号码.
7提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换.
8保存.进行下一笔操作.
9序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报.五基础数据采集-生成出口货物冲减明细.
这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作.其中错误可能包括:对与同一张报关单
1出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工.
2出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致.
3出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致.
4出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致.
5出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致.
6出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序比一致.
进行出口货物冲减:
1对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000.
2对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排.
3对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空.六免抵退税申报-生成明细申报数据.
1所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改.确定.
2若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统.确定.
3填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径.确定.填入的新的路径系统会自动创建.七进入基础数据采集-增值税申报表项目录入-增加.对照企业的增值税申报表,填入相应的数据.八进入基础数据采集-免抵退申报汇总表录入-增加.在空白处单击,系统会自动生成所有数据.注意:汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存.九免抵退税申报-生成汇总申报数据.同免抵退税申报-生成明细申报数据.十根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报.税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业.十一企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理-税务机关反馈信息读入(接受).十二反馈信息处理-税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理.十三将最终的数据报送到税务机关.十四免抵退税申报-打印申报报表.
打印以下报表:
1出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）
2出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐）
3出口货物免、抵、退税申报汇总表
4出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求）企业当月的申报工作至此结束.注:1以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例.
2以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方法和步骤.
3各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.
