2025揭秘菲律宾税务体系：税种、税率与合规全攻略
2025-05-21 20:22232
越来越多的企业选择在菲律宾注册公司，享受该国税收体系带来的各种优惠与机会。然而，在注册菲律宾公司和经营过程中，理解和遵守菲律宾的税收法规至关重要。本文将解析菲律宾的税务体系，帮助大家了解菲律宾的税种、税率、税收优惠及合规要求，确保企业在菲律宾合法合规经营。
菲律宾税收体系概述与基础知识
菲律宾税种分类与税收结构
菲律宾的税务体系由政府税务机构——菲律宾税务局(Bureau of Internal Revenue, BIR）管理。菲律宾的税种包括直接税和间接税两大类。直接税主要针对收入和财产的征税，间接税则主要指对商品和服务的消费征税。
- 直接税(Income Tax）：主要包括个人所得税、公司所得税等。
- 间接税(Indirect Tax）：包括增值税(VAT）、商品服务税(Excise Tax）等。
- 其他税种：如地方政府税、房地产税、资本利得税等。
菲律宾税收的主要差异
菲律宾的税收制度较为复杂，存在一些独特的税种。例如，菲律宾有特别的商业税(Franchise Tax），针对某些特定行业征税。此外，菲律宾对外国企业和外籍人士也有特殊的税务政策，涉及到跨境税务和国际税务问题。
菲律宾的企业所得税税率较低，但对于外资企业以及不同地区的公司，可能会有不同的税收待遇。所以了解菲律宾不同地区的税务规定，能够帮助企业进行合理的税务规划。
菲律宾主要税种及其适用税率
菲律宾常见税种及其税率解析
- 个人所得税(Income Tax）
个人所得税是菲律宾税务体系中的一个重要税种。菲律宾的个人所得税实行累进税率，税率从20%到35%不等，具体税率根据收入金额而定。对于年收入超过250万菲律宾比索的个人，最高税率为35%。 - 公司所得税(Corporate Income Tax）
公司所得税是对企业盈利进行征税，税率为25%。然而，在菲律宾，若是符合一定条件的中小型企业(SMEs），可以享受较低的税率，通常为20%。此外，菲律宾在2020年实施了新税法——《税务改革法》(TRAIN），将部分行业的公司所得税税率降低至更有竞争力的水平。 - 增值税(VAT）
增值税(VAT）是菲律宾的一种间接税，适用于大多数商品和服务。标准增值税税率为12%。然而，某些商品和服务可以享受免税或减税待遇。 - 商品服务税(Excise Tax）
商品服务税(Excise Tax）适用于特定商品，特别是烟草、酒精、石油产品等消费品。税率根据商品种类的不同而变化。 - 房地产税(Real Property Tax）
对所有在菲律宾拥有不动产的企业和个人征收房地产税。房地产税的税率根据资产评估价值而定。 - 资本利得税(Capital Gains Tax）
资本利得税适用于公司或个人出售房地产、股票等资产时所获得的利润。一般，资本利得税税率为6%。
不同税种对企业和个人税负的影响
菲律宾税制的多样性和差异化使得企业和个人面临不同的税负。在进行税务规划时，企业需要特别关注以下几个方面：
- 税收优惠：对于符合条件的中小企业，菲律宾政府提供了一定的税收优惠政策。部分新兴行业、投资区和特定地区也享有税收减免政策。
- 税负优化：企业可以通过合理的财务结构和业务安排，减少税务负担。例如，通过选择税率较低的区域，或利用税务优惠政策进行合理的税务规划。
菲律宾税收优惠政策与减税项目
菲律宾企业可享受的税收优惠与减免政策
菲律宾政府为了吸引外资，并促进某些行业和地区的经济发展，制定了一系列税收优惠政策，。
- 税收减免区(Special Economic Zones）
在菲律宾的特殊经济区(例如自由贸易区），外资企业可享受税收减免优惠。企业可以享受较低的公司所得税税率(有时低至5%），以及免除部分税种(如增值税、地方税等）。 - 研发税收优惠
菲律宾政府鼓励科技创新和研发活动。符合条件的研发公司可享受税收减免，降低所得税或享受投资税额抵扣。 - 外商投资减税
外资企业在菲律宾的某些行业或地区开设公司时，可以享受一定的税收减免或免税待遇。尤其是一些行业如高科技产业、制造业等，常常可以申请税收优惠。
如何通过税务优惠政策优化企业税负
企业应积极了解菲律宾的税收优惠政策，并结合自身业务特点进行合理规划。
- 选择合适的注册地点：将企业注册在税收减免区或特殊经济区，享受较低的税率和其他优惠待遇。
- 利用税收减免政策：充分利用政府提供的税收减免政策，特别是与研发、新兴产业和跨国投资相关的优惠政策。
- 税务规划与合规：与专业的税务顾问合作，确保企业符合菲律宾税务政策和规定，减少因不合规而产生的税务风险。
菲律宾税收管理与合规要求
菲律宾税收管理体制与纳税合规的关键要求
菲律宾的税收管理体制相对严格。税务局(BIR）对纳税人的税务合规性进行严格监管。企业在菲律宾经营时，必须遵守以下基本要求：
- 定期报税：所有在菲律宾的公司和个人需要按期提交税务申报。公司每年需要提交财务报表和税务报表。
- 按时缴纳税款：税款需在规定的时间内缴纳，迟交或漏交税款将受到罚款和利息处罚。
- 会计记录管理：企业需要保持完整的会计记录，并确保所有的财务账簿和税务文件符合菲律宾税务规定。
菲律宾国际税收规定与跨境税务
菲律宾与其他国家的税收协定与国际税务规定
菲律宾与多个国家签订了双边税收协定，以避免双重征税，并促进国际间的投资与贸易。根据这些税收协定，企业可以通过合理规划，避免在菲律宾和其他国家之间重复缴纳税款。
如何处理跨境交易中的税务问题
在跨境交易中，企业需要特别关注转让定价、所得税协议以及增值税的处理。处理跨境税务问题时，企业应确保：
- 遵守国际税收协定：避免双重征税，合理安排跨境资金流动。
- 转让定价合规：遵循国际转让定价规则，确保跨国企业之间的交易符合市场定价。
菲律宾税号申请流程与注意事项
如何申请菲律宾税号:步骤与所需材料
在菲律宾开展业务之前，企业需要申请一个税务登记号(TIN）。申请税号的基本步骤包括：
- 提交申请表格，并提供所需的企业文件，如公司注册证书、董事会决议、法人代表身份证明等。
- 税务局审核后，企业将获得一个唯一的税务登记号。
申请菲律宾税号的常见问题与解答
- 税号申请需要多长时间？
通常需要2-3周时间，具体时间取决于企业提交材料的完整性。 - 如果税号申请被拒绝怎么办？
如果申请被拒绝，企业可以根据税务局的要求补充材料，再次提交申请。
AMZ123跨境卖家导航旗下公众号【AMZ123跨境电商】深耕跨境行业，专注热点报道。
扫描右边二维码，关注后回复【加群】，加入优质卖家交流群~
目前30W+卖家关注我们
最新热门报告作者标签
存生命危险！美国CPSC紧急召回超1万件儿童手写板玩具AMZ123获悉，近日，美国消费品安全委员会(CPSC)宣布，紧急召回亚马逊在售的KTEBO品牌的儿童书写板玩具，原因是该产品未能符合玩具类产品的强制性安全标准，电池仓固定螺丝无法保持牢固，可能导致纽扣电池外露。若儿童误吞纽扣电池，可能造成严重伤害、内部化学灼伤，甚至威胁生命。此次召回涉及KTEBO品牌的双件套书写平板玩具，召回数量约10,380件，产品提供四种颜色组合，包括粉色/蓝色、绿色/黄色、橙色/蓝色以及紫色/红色，并有8.5英寸与10英寸两种规格，每套配有与机身同色的手写笔。
AliExpress波兰11月增长显著，双十一活动日活用户增长37%AMZ123获悉，近日，AliExpress的数据显示，平台11月的消费者参与度与卖家销售额大幅增长。今年11月11日至19日举行的AliExpress双十一购物节活动期间，波兰用户的参与度显著提升，日活跃用户数量同比增长37%。随着去年秋季AliExpress开放波兰本地卖家入驻，今年波兰本地卖家的参与度也明显提高，他们在此次双十一促销期间的GMV同比增长74%。从消费偏好来看，智能生活类产品持续吸引波兰消费者，智能家居与清洁设备成为销售榜单的主导品类。Dreame、ILIFE、Laresar等品牌的扫地机器人和自动吸尘设备进入最畅销产品行列，反映波兰家庭对智能化、便捷化生活方式的需求不断上升。
亚马逊印度计划投资127亿美元，推动本地云和AI基础设施建设AMZ123获悉，近日，亚马逊宣布，将在2030年前进一步推动人工智能在印度的普及，计划投入127亿美元建设本地云和AI基础设施。亚马逊表示，这项长期投资将为超过1500万家中小企业带来AI应用能力，同时在2030年前为400万名公立学校学生提供AI素养课程与职业教育，提高数字技能普及度。亚马逊认为，AI正成为提升印度数字包容性的关键力量，能够突破语言、读写能力与访问渠道的限制，让更多个人与企业受益。在中小企业领域，亚马逊正在推出新一代AI工具，以降低经营门槛、简化业务操作并提升增长效率。
“黑五网一”DTC投放数据复盘，流量都去哪了？2025 年“黑五网一”大战，终于落下帷幕。除了 GMV ，这场仗花了多少“弹药”，你算清楚了吗？流量场上的每一发子弹，都正中靶心了吗？偏离的原因找到了吗？除了看自己后台的数据，还要看清整个大盘的趋势——这决定了我们下一步该往哪儿走。基于 GoodsFox 监控的投放数据，我们有以下发现：服装、美妆的竞争力度只增不减3D 打印与机械键盘，从“小众圈层”跃升为热门赛道宠物经济的流量稳定，不靠爆点也能撑起大盘这些变化背后，都在重塑今年“黑五网一”的投放结构，我们先从流量基本盘讲起——尽管每年都有新风口，但从广告投放的绝对体量来看，传统大盘仍在支撑整体流量水位。
还在“索评”？亚马逊Review管理的红线与出路亚马逊的评论管理格局是如何改变的？首先要明确一点：过去几年，亚马逊的Review生态系统发生了剧变，这对各类管理工具产生了深远影响。在买家端，那些专门用来标记“虚假评论”（或帮助买家鉴别真伪）的老一代工具正在失效甚至消失。不少买家就因为Fakespot在平台冲突、合规问题和数据接口变更的压力下关停而感到措手不及。Fakespot是一个分析电商产品评论真实性、帮助消费者识别虚假评价的平台。在卖家端，亚马逊的政策合规和风控机制变得更加严厉。这意味着Review的风险红线变了：以前那些“地毯式索评”或“送测（Giveaway）”的套路可能有效，但现在操作这些手段的封号风险极高。
25-cv-14665,呆萌大白鲨版权发起维权，贴纸卖家注意排查TRO冻结风险！本案是keith律所代理美国艺术家Jensen Tabangcura发起的版权维权案件，涉案图片为一张于2025年3月27日获得美国版权认证，名为：呆萌的大白鲨的作品，版权号为：VA 2-444-333。该版权被广泛用于贴纸、服饰等领域，未经授权使用会面临TRO冻结风险，跨境卖家注意排查并下架高危链接！案件基本信息起诉时间：2025-12-3案件编号：2025-cv-14665品牌方：Jensen Tabangcura 律所：keith品牌介绍Jensen Tabangcura是一位来自美国的艺术家兼手工艺人，其主要职业是网页开发，闲暇时喜欢涉猎各种艺术形式，如绘画、设计、钩针编织、缝纫等多个领域。
SHEIN荣膺“全球人才吸引力雇主”奖，2026校园招聘火热开展近日，LinkedIn揭晓2025 Talent Awards系列奖项，时尚和生活方式零售商SHEIN（希音）斩获“全球人才吸引力雇主（Global Talent Magnet Employer）”荣誉。在助力2026届高校毕业生就业的“校招季”，获得这一荣誉的SHEIN，更以“自主品牌+平台”双引擎模式下的全产业链岗位需求，积极推动应届生的高质量就业。自9月份正式开启秋季校招以来，已陆续走进华南、华北、华东、华中、西南等国内10余所高校开展入校宣讲，并将更多面试官带进学校，助应届学生直通面试，目前已经吸引了大量优秀人才应聘。
AMZ123星球专享丨12月第一周资讯汇总亚马逊亚马逊的AI购物助手Rufus已新增识别虚假折扣的功能。用户可以查询商品在过去30天内的价格走势，系统将显示当前价格、促销价及历史折扣时段，并提供价格曲线图以辅助决策。市场研究机构Wells Fargo估算，亚马逊在美国服装市场的影响力持续扩大。亚马逊服装与鞋类品类在2024年销售额超过670亿美元，占据近13%的市场份额；预计在2025年销售额将超过720亿美元。亚马逊宣布，自12月15日起，对欧洲市场卖家收费进行大幅调整，重点下调服装与配饰等低价商品的推荐费，并在2026年继续对多个类别下调推荐费与履约费，以应对来自Shein、Temu等低价平台的竞争。
AMZ123PayPal计算器使用指南及常见问题详解（内附计算公式）Paypal手续费计算器介绍及计算公式分享
https://www.amz123.com/tools-paypal
入职一年反被公司索赔 9 万多！前运营侵权致 TRO 罚款，我未及时响应需赔 12900 刀？匿名用户我的C位求助一下业内大佬们！本人有2年精铺经验，2024年6月入职一家跨境电商公司担任运营职务，3个月试用期。2024年10月7日收到TRO邮件要求回复并出庭，TRO原因为前运营上架产品侵权，当时本人未及时回复，到11月27日才处理，致使店铺资金账号被冻结。跟原告律师协商达成和解，和解金额为25000美金以及800美金律师服务费，总计25800美金。公司与本人协商结果为个人承担50%和解金额即12900美金（此前双方都没有此类经验），按照汇率7.25结算，折合人民币93525元，从每季度发放提成奖金中扣除，直至结清为止，已签订合约。
闷声发大财的小众赛道！海外年销15亿，卖的居然是这些......近年来，欧美市场盛行DIY（“自己动手”）文化，自己动手改善居住环境、制作礼物、纪念品等，已经成为当地居民日常生活方式的一部分。随着越来越多的海外消费者参与其中，工具类、耗材类产品的需求大幅增加，为出海商家带来了前所未有的机遇。尤其是便携式打印、3D打印等，已经从“小众领域”拓展成家庭场景日常需求热门品类。DIY礼物促使3D打印成家庭热门需求手机软件一键操作，小至礼品、卡片、大至模型、房屋装修材料等，各种DIY创意都能通过3D打印实现。尤其是在家庭场景领域，越来越多的3D打印产品被作为礼物，送给家人、朋友。
重磅！亚马逊公布2026年战略重心变化AMZ123获悉，12月4日，2025年亚马逊全球开店跨境峰会上，亚马逊回顾了过去一年里中国卖家在亚马逊上所取得的进展，并围绕2026年四大业务战略重点——供应链服务、AI赋能、全球拓展布局、本地服务，揭晓了40余项创新举措。根据亚马逊披露的数据：2025年以来，中国卖家通过亚马逊全球站点售出数十亿件商品，在美欧等成熟站点的销售额增长超过15%，在新兴站点的销售额增长超过30%；2025年以来，销售额达到200万、500万、800万美金的中国卖家数量，增长均超过20%；销售额超过1000万美金的中国卖家数量，增幅近30%。
卖家还在等口径！欠税公示制度却已明确落地卖家还在“等政策”，但政策已明确趋严过去几个月里，跨境卖家对税务政策最大的期待就是——“能不能再等等，看会不会有新口径”。但事实上，政策并没有往宽松走，而是沿着“数据透明—提醒申报—强化监管”这条路径一步步推进。AMZ123了解到，目前已有超过7000家境内外平台完成涉税信息报送，卖家的线上线下销售数据已全面纳入监管体系。随着数据比对展开，税务部门对申报明显低于平台数据的经营者陆续发出提示，要求补充申报；多数卖家在收到提示后完成了更正，但也的确还有部分经营者迟迟没有动作，继续处于观望甚至低申报的状态。在这种情况下，监管的态度也开始变得更为明确：对于未按规定申报的行为，将从提醒阶段进入到强化管理阶段。
汽配类目又现吸金王，TikTok卖家30天入账1100万月销量暴涨36007900%，这一汽配用品在TikTok卖爆了
25-cv-01841，Aleksandra Misic森林蜗牛插画维权，警惕连环TRO风险！本案依旧是keith律所联合ference律所在宾夕法尼亚州发起的版权维权案件，原告是塞尔维亚设计师Aleksandra Misic针对未经授权使用其森林与蜗牛插画图案的行为发起的维权行动，本次涉案版权号为：VA 2-445-139，于2025年1月30日获得美国版权认证。
TikTok Shop英国站黑五创历史新高，销售额同比飙升50%AMZ123获悉，近日，根据TikTok的公告，TikTok Shop英国站在今年黑色星期五期间创下平台历史最高销售纪录，整体销售额较去年同期提升50%。高峰期出现在黑色星期五当天，当日每秒售出27件商品，刷新TikTok Shop在英国的单日销售纪录。今年消费者开始促销季的时间更早，“假黑五”（Fake Friday，即黑五前一周）的销售额达到去年黑色星期五的纪录水平。黑五周末期间，“TikTok Shop Black Friday”搜索量同比增长404%，成为2025年与黑五相关的最高热度搜索词。同期，平台活跃购物人数较去年增加28%。
《亚马逊生活日用品类攻略手册》PDF下载作为日常生活不可或缺的重要组成，生活百货品类覆盖范围广泛，包括家居用品、家具、车用配件、户外装备、园艺
工具、运动器材、家装用品、厨房、玩具以及宠物用品等众多领域。这类产品不仅是满足基本生活所需，更体现了人们对美好生活的向往和追求。
《掘金泰国-市场洞察与战略机遇报告2025》PDF下载随着全球经济一体化的加速，泰国作为东盟的核心枢纽，凭借其独特的地缘优势庞大的消费市场以及持续优化的营商环境，成为众多企业战略布局的重要目标。本报告深入剖析泰国市场的政策红利、消费趋势、产业机遇以及合规挑战，旨在为有志于开拓泰国市场的中国企业提供行动指南，助力企业在东盟这片充满活力的土地上把握机遇、应对挑战、!实现可持续发展。
《2025欧美假日购物季营销指南》PDF下载2025年美国假日购物季零售额预计同比仅增长1.2%，总销售额约1.359万亿美元，虽仍保持正增长，但为2009年以来最低增速，市场正在步入低增长的新常态。
《2025年跨境电商东南亚市场进入战略白皮书》PDF下载东南亚电商,正以惊人的速度复刻中国电商高速增长的黄金时代。2024年东南亚电商GMV达到1284亿美元,短短5年涨幅超过3倍。全球电商2024年GMV增幅最快的十大市场中,东南亚独占四席。东南亚是拥有约6.7亿人口的广阔市场,在现今全球关税的不确定性大格局下,因其电商基建完善,利好的贸易政策,和更高的年轻人口占比,成为跨境卖家生意拓张焦点之一。
《2025年TikTok Shop玩具品类行业报告（欧美站）》PDF下载分析TikTok Shop美国市场、英国市场、西班牙市场、墨西哥市场等主流市场点短视频及直播电商数据，选取TikTok与玩具爱好品类相关的内容进行分析报告。
《2025 洗护品类趋势与创新洞察》PDF下载本报告独特价值:将消费者的“行为结果”据)，揭示消费者深层心理动机、并能精准预判未来增长机会
《亚马逊双轨增长指南》PDF下载亚马逊以“以客户为中心”为核心理念，通过整合B2B与B2C的全渠道服务，帮助卖家实现“一店双拓”-- 一次上架，同步触达个人消费者与企业买家，获得双重收益。同时，基于Direct to Buyer(直接触达买家)的模式，更能有效减少中间环节，提升利润空间与品牌掌控力。
《亚马逊全球线上商采趋势与区域洞察》PDF下载随着全球企业数字化转型的深入推进，B2B商采有望成为下一个万亿级别的蓝海市场然而，中国卖家在开拓海外企业商采市场时往往面临着一个关键挑战:难以准确把握海外企业买家的商采行为和决策模式。这种认知偏差不仅影响了产品开发方向，也制约了市场拓展策略的制定。
