佛罗里达州男子因数十年诈骗IRS被判刑

被告在瑞士账户中隐瞒数百万美元，并在审计期间向美国国税局撒谎

一名迈阿密男子因密谋诈骗美国而被判处 60 个月监禁，他将数百万美元的资产和收入隐藏在未公开的瑞士银行账户中，并向美国国税局声称这些资产不属于他，而是属于外国人。

根据法庭文件和法庭陈述，以下信息为真实情况：1985年至2020年期间，拥有巴西和美国双重国籍的丹·罗塔（Dan Rotta）在五家不同的瑞士银行（包括瑞银、瑞信、邦霍特银行（Bank Bonhôte）和瑞士宝盛银行（Bank Julius Baer））的数十个秘密瑞士账户中隐藏了超过2000万美元的资产。这些账户以他本人、虚假机构的名义持有，甚至有一例账户使用了假名。多年来，罗塔从这些资产中赚取了数千万美元的收入，但他并未在纳税申报单中申报这些收入，而是将其用于维持奢侈的生活方式。他给美国国税局（IRS）造成了巨额税收损失。

罗塔为了隐藏账户，采用了越来越精妙的伎俩。多年来，他一直保持账户畅通，部分方法是谎称自己不是美国公民，并利用自己的巴西国籍，声称自己是居住在巴西的巴西公民。

从2008年开始，在瑞银及其银行家因帮助美国纳税人逃税而受到刑事调查的报道被公开后，罗塔关闭了他在瑞银的账户，并将资金转移到瑞士信贷和Bonhôte银行。

2011年，美国国税局（IRS）获取了罗塔一个瑞士账户的相关记录后，他名义上更改了其在瑞士信贷和邦霍特银行（Bank Bonhôte）的账户记录，使其同谋——一位巴西国民和居民——拥有账户中的资产。尽管发生了变更，罗塔仍然控制着这些资产，并从这些账户中转移了数百万美元供自己使用。

罗塔更改账户文件后不久，美国国税局（IRS）就对他进行了审计。审计期间，罗塔谎称自己不拥有这些外国金融账户中的资产，反而声称他从账户中提取的数百万美元是外国人提供的免税贷款。罗塔向美国国税局提供了这些外国人出具的伪造本票和虚假宣誓书，以佐证其说法。审计期间，罗塔继续使用其外国账户中的资金来维持其在美国的生活，但为了向美国国税局隐瞒资金的使用情况，他经常通过美国的名义账户和律师信托基金账户将资金从其外国账户中转出。

美国国税局（IRS）不相信罗塔的说法，并对他处以数百万美元的额外税款、罚款和利息。罗塔试图通过向美国税务法院提交虚假申诉来推翻这些评估。在该申诉中，罗塔通过其律师谎称自己拥有任何外国账户，并附上了虚假的贷款文件。此外，名义账户持有人还前往美国，向国税局律师复述了虚假的贷款情况。

2017年，在罗塔提交虚假证据证明其所谓的贷款已偿还后，美国国税局撤销了这些不足之处，并同意他无需缴纳额外税款。然而，美国国税局并不知道这些“贷款偿还”是虚假的：罗塔所谓的偿还资金在国税局驳回诉讼后不久就回到了他控制的账户。此外，作为合谋的一部分，罗塔还委托其驻美国的律师创建了虚假的信托结构，并利用这些结构将他的资产转移到美国，而没有通知美国国税局。从纸面上看，罗塔的同谋似乎为罗塔的利益提供了这些信托资金。实际上，罗塔是用他瑞士账户中的转账资金为这些信托提供资金的。

2019年，罗塔意识到美国国税局将收到来自瑞士的额外账户记录，这些记录与他之前的虚假陈述相矛盾。为了逃避刑事责任，罗塔申请参与美国国税局的自愿披露制度。根据该制度，未能履行纳税和申报义务的纳税人可以及时、准确、完整地披露其行为，这可能为其解决不合规问题提供途径，并降低其刑事风险。罗塔在其提交的文件中作出了虚假陈述，包括谎称瑞士账户中的资产大部分属于他人，以及任何提供给他的资金都是免税的赠与。罗塔还谎称，被提名账户持有人赠予罗塔资金是因为该被提名人没有孩子可以从这些资金中受益。事实上，该被提名人有两个孩子。

除了监禁之外，佛罗里达州南区美国地区法官罗德尼·史密斯还判处罗塔三年监外执行。法院将在稍后确定赔偿金额。

美国司法部税务司代理副助理司法部长凯伦·凯利 (Karen E. Kelly)、佛罗里达州南区联邦检察官海登·奥拜恩 (Hayden O'Byrne) 和美国国税局刑事调查局 (IRS-CI) 华盛顿特区办事处主管执行特别探员卡里姆·卡特 (Kareem Carter) 宣布了这一消息。

美国国税局犯罪调查局国际税务和金融犯罪专业组的特工调查了此案，该小组位于华盛顿特区，致力于揭露国际税务犯罪。

高级诉讼律师 Sean Beaty 和 Mark Daly、审判律师 William Montague、税务部门前审判律师 Patrick Elwell 以及佛罗里达州南区高级诉讼律师 Christopher J. Clark 负责起诉此案。