7-9月税务如何申报？没有成本票怎么办？香港公司的税率是多少？

匿名用户

之前都是零申报的，不知道啥情况，算了一下销售额一年达到500万了，对接平台后可能直接就是一般纳税人了。

目前咨询了几个代理记账，打算找专业点儿的财税以后走9810模式，问了一下走0110模式要一个香港公司成本太大，要综合下来要1300/月呢。

对单店模式来说可能9810模式挺好的，不知道有没有类似的小麦朋友走通过？

目前好像只能先把进出口权申请下来，然后看信息对接后税务要怎么处理，趋势是一步步合规。

好奇像我这样的小麦大家打算怎么做，又做了些啥？

下里巴人  • 郑州

不懂就问：第一条后边，成本票缺失，是购买产品的成本票吗？还是以公司公户为单位的成本票？如果是以公户为单位的话，日常的加油，住酒店，购置电脑这些，是可以抵消公司成本的吧？

SCZ  • 深圳  •  22 小时前

亚马逊店铺公司跟运营公司就不是同一个。就算公司完全合格，采购发票，出口退税，人员工资社保什么的都齐全，问题是下面开店的各个公司都是空壳啊

星辰达海  • 深圳  •  21 小时前

@下里巴人:是的，必须是走公司账户的。一般规则是：只有通过公司账户支付、并开具公司抬头发票的支出，才能被认定为企业成本。如果是：用个人账户付款，或没有公司抬头发票（比如个人消费发票），这些通常不能计入成本抵税，除非能补充证明“实际为企业支出”（税局认定严格） 

以服装类产品为例，常见可抵扣项目分类有： 

主营成本：服装采购成本、辅料、包装、打样、样衣、质检，请注意，必须有采购合同、发票、付款记录 

运营费用：亚马逊平台费、广告费、仓储费、物流头程，需要有亚马逊发票或月结账单+结汇凭证（待税务出台明确的政策） 

办公费用：办公室租金、水电费、网络费、打印耗材（必须为公司租赁合同+公司抬头发票） 

差旅费用：机票、高铁票、打车费、住宿费、餐饮费，需要有差旅报销单 + 发票 + 出差申请 交通油费：公司车辆加油、维修，必须是公司车辆登记在企业名下 

固定资产：电脑、手机、打印机、摄影设备、家具，需入固定资产账，按年折旧抵扣 员工费用：工资、社保、公积金、奖金，必须有工资单和社保缴纳凭证 

市场推广：网红推广、拍摄、模特、KOL、设计，需签合同 + 对方公司发票 

物流与仓储：海运费、空运费、快递费、国内中转费，需可抵扣发票，注意区分境外部分 咨询与服务：税务顾问、法务、翻译、设计服务，需签合同 + 发票 

研发与样衣：新款开发、布料试制、打样费用，有助申请高新企业资质（高新企业所得税15%，比正常的25%低10%）

星辰达海  • 深圳  •  20 小时前

@SCZ:你这种情况是目前跨境电商行业的税务核心风险点之一。 核心税负风险有三个方面： 

1. 收入属实但成本缺失 亚马逊从2025年10月起将向中国税务局自动报送中国卖家的销售额； 税局看到：这些空壳公司有几百万美元销售额，却几乎无成本； 会自动触发预警，税局有权 核定利润征税（通常按10%~20%利润率征25%所得税）。

 2. 真实经营主体与纳税主体不一致 税务最关注的是 “谁真正赚了钱”。即使资金在空壳公司账户收，税局可以根据你的运营公司采购、打款、员工工资等记录，认定：实际经营者是运营公司，而不是店铺公司。 这种情况会被定性为： 虚构交易结构 或 转移利润； 运营公司可能被要求补缴税； 店铺公司会被定为“异常主体”，影响跨境结汇与出口资质。 

3. 出口退税链条断裂 若采购、出口、销售、收款不在同一链条： 出口退税无法实现； 税局可能要求重新匹配进项； 长期无法匹配会被视为“高风险出口企业”，影响退税周期。

 税务局在系统中会看三条线： 

1. 销售收入线，判断方式是从亚马逊、收款银行、支付宝国际版、PingPong 等回传数据，风险结果：确定真实收入归属 

2. 成本支出线，判断方式是发票、采购、物流、工资、广告等，风险结果：判断是否真实经营 

3. 货物流向线，判断方式是报关单、物流单、海外仓数据，风险结果：判断谁在真正发货 这三条线只要对不上（销售在壳公司，成本在运营公司），税局就会把利润“重新归属”到运营公司。 

合规化处理路径（分三种层次） 

方案一：统一经营实体 做法： 将所有亚马逊店铺授权或转入同一家“运营+出口一体化”的实体公司，由该公司统一收款、采购、发货、报税， 退税、所得税、社保全在同一主体内。 优点： 风险最低； 税务链条完整； 可享退税、合规融资。 缺点： 需迁移账户、合同较多； 过渡期内管理复杂。 

方案二：内部结算合并（短期过渡方案） 做法： 保留空壳店铺公司，每月由运营公司向店铺公司开具“运营服务费”或“货物销售”发票，形成可核对的收入—成本闭环。 流程举例： 店铺公司销售额 100 万美元 →运营公司向其开具服务费发票 95 万美元 →店铺公司仅留 5 万利润纳税。 优点： 无需迁移店铺； 税局认可“服务外包结构”； 可将税负集中在运营公司。 缺点： 必须有合同与真实付款记录； 境内外汇流必须合规； 成本票链需完整。 

方案三：设立境外主体（资金管理优化） 做法： 将各空壳店铺上升为一家香港/新加坡公司持股，境外公司收款，中国运营公司作为“服务商”提供运营与供应，由境外公司支付服务费给国内公司。 优点： 境外利润灵活； 减轻国内税负； 便于后期融资或海外并购。 缺点： 必须有真实业务流； 需做转让定价备案； 境内结汇会受限制。 

总之，“税局看的是实质经营主体，不是谁开店。”所以即使店铺公司是空壳，只要你：建立合法的内部结算链条，成本发票、服务合同、资金流全部对应，那么税务上仍可以合法合规、可抵扣、可退税。 

否则在2025年后，所有空壳店铺公司将被视为“高风险虚假申报主体”，面临补税与高额罚款风险。

星辰达海  • 深圳  •  17 小时前

继续讲讲目前很多卖家在考虑的方向，既将店铺主体切换为境外主体，来规避国内税务报送风险的策略，首先说明将主体切换为境外公司的主要风险：

 1. 国内税务风险未消失：如果你的团队、仓库、运营人员仍在国内开展主要活动，税务局可依据常设机构原则认定为“境内实际经营”，要求补税。（即使公司在香港注册，但业务实质在大陆，也需按内地企业纳税） 

2. 外汇与资金回流风险：境外公司收款后，资金若要转回中国（分红、采购付款、工资、股东提取），必须符合外汇管制，并缴纳预提税/个税。（汇回过程复杂、合规成本高） 

3. 进项发票无法抵扣：境外公司不能直接取得国境内采购发票（增值税专票），导致国内采购成本无法在境外账上抵扣。（成本核算和利润率可能被动偏高） 

4. 出口退税资格丧失：境外公司不具备国内出口主体资格，无法享受增值税退税政策。

 5. 资金审查与税务协查风险：银行及税局可通过 CRS（共同申报准则）交换金融账户信息，税局可获知你在香港/新加坡公司的银行流水。（境外账户不再“隐形”） 

6. 平台风控与合规问题：亚马逊要求主体信息、收款账户、实际经营地址一致。一旦发现更换主体仅为规避监管，可能触发KYC风控、冻结资金。（尤其是频繁换主体或与原品牌关系不清晰的情况） 

7. 双重征税风险：若国内税局认为你仍属我国税务居民企业，同时香港/新加坡也认定你是当地税务居民，则可能面临双重征税。（需要专业税务架构规划） 

那么，切换境外主体的潜在好处（确实存在）有哪些：

 1. 税率低：香港企业利润税仅 16.5%，新加坡 17%，且低利润部分可享优惠。若离岸结构设计合理，有时仅实际缴 8-12%。 

2. 离岸收入可豁免：香港、新加坡允许“离岸利润豁免”，即如果收入不来自本地，可申请免税。 

3. 收款灵活：可开设 Payoneer、PingPong、Airwallex 等账户直接结汇，无需外汇局审批。 

4. 国际品牌与融资便利：更易与海外仓、广告、代运营、网红机构合作，也利于后续融资、注册商标、品牌出海。 

5. 会计审计要求简单：香港对小公司可简化审计，账务压力比国内轻。 但这些好处，建立在你确实在境外经营或部分业务实质出海的前提下，否则属于“纸面避税”，风险反而更高。 

这里必须说到关键问题：税务“实质”认定标准 税务局在判断一家境外公司是否“境内实际经营”时，看以下要素（简称 “五看标准”）： 

1. 管理决策地：重大经营决策是否在国内作出？ 

2. 运营团队：核心员工是否在国内工作？ 

3. 资产所在地：服务器、库存、仓库是否在国内？ 

4. 客户与供应链：客户开发、采购、发货环节是否在国内完成？ 

5. 银行资金流：收入是否最终回流国内账户？ 只要满足 2-3 条，就可被视为“境内居民企业”——需要在国内缴纳企业所得税。 

所以：仅在香港注册空壳公司、运营仍在国内，并不能避税，反而可能被认定“境外壳 + 境内实”，被追征税款。

最后说下合法可行的优化路径（可行但需设计） 合规方向 

1. 双层结构设计（合法）----将香港公司作为品牌方或结算方，国内公司作为采购/运营服务方。签订服务合同，香港支付服务费，国内依法纳税。

 2. 建立真实业务分工----在香港设置部分决策、客服或采购岗位，保留办公地址、账户、租赁合同等“实质经营”证据。 

3. 账务与发票闭环----国内采购由国内公司入账并开票给香港公司，香港公司汇款结算。形成合规贸易链。 

4. 申请离岸豁免或优惠----符合条件的香港/新加坡公司可申请离岸收入免税（需审计支持）。 

5. 留存全套交易凭证----合同、发票、付款、货运、报关、亚马逊账单、客服记录等，形成证据链证明业务分工。 总结： 想完全规避国内税务不现实。除非团队、资金、运营全部迁出，否则仍可能被认定为境内经营。 想优化税负、提升品牌国际化。可行。通过香港/新加坡搭建结算层、品牌层结构，配合真实运营合同。 

想降低国内监管压力。可行但需“合规化”结构，否则易被视为空壳逃税。 想保留国内团队但降低税率。可采用“香港品牌 + 国内服务公司”的结构，双方签约结算。

ale  • 温州  •  2 小时前

@星辰达海:请问一下，像我有一家店铺是用朋友公司注册的，他实际也在经营，但不是电商类的。这种采用哪种方式更为合适？

下里巴人  • 郑州  •  2 小时前

@星辰达海: 你说的公户支付，公户抬头的发票，应该是专票。我之前好像开过一次普票，代理说普票可以做为公司成本，抵扣税额，不过好像抵的是增值税，，还有一个所得税。 感觉好麻烦，理不清。（纯好奇税务的程序是啥）

至A时刻  • 上海  •  22 小时前

亚马逊后台可以导出每月汇总表，PDF的

灯火阑珊  • 北京  •  21 小时前

后台在哪地方能导出？包含佣金与退款这些数据吗？

春去夏至  • 台州  •  21 小时前

@至A时刻:包含退款、广告、仓储、佣金、服务费、物流等费用吗，在哪个入口呢

灯火阑珊  • 北京  •  20 小时前

@至A时刻:是在付款报告库里面吗？不知道包含的数据是不是全的

佛系少女喇  • 广州  •  18 小时前

@灯火阑珊:付款-报告库里面，到汇总，出来的数据是齐全的。啥都有的

佛系少女喇  • 广州  •  18 小时前

FBA出货出口买单抬头用公司名，然后FBM走货抬头也是公司名，出口可以免征税吗?小规模的。不是超过120万每年也需要缴纳1%增值税吗

TerrenceT  • 佛山  •  18 小时前

用公司抬头报关出口的，就是免增值税了，不需要缴税。这是出口免税政策。如果没有公司出口报关单，出口单证链就闭合不了，就证明不了自己公司货物是出口的，那税务局就要按国内销售来算增值税。其次就是企业所得税，这个是必须要缴的。整体的逻辑就是这样，现在问题是，大部分卖家没有完整的出口证据链

张亦君  • 金华

是啊，最近这两天我也在询问这个事，有人说按照交易额，有些人说是按照回款额，我也搞不懂了。

pearl1  • 常州

主要是按照销售额来报送，亚马逊那边收取的费用没有办法开启国内税务合格的发票，导致财务无法做账；按照回款申报，又有报送和我们提交不一致的风险

痛打跟卖狗  • 泉州  •  18 小时前

@pearl1:所以应该怎么申报呀 头疼

FSKRX86  • 广州  •  18 小时前

按照回款就不用管平台收的广告费等各种杂七杂八的费用，就管你收款平台能收多少钱作为收入

张亦君  • 金华  •  10 小时前

@FSKRX86:现在是情况是我们不知道该以哪个上报，国家S务局那边也不确定以哪个为准，都是第一次操作。看吧，这个季度报上去的数据肯定一片混乱，希望马上又相对应的政策下来。

411561  • 成都  •  10 小时前

我觉得是按照销售额报送，至于亚马逊的广告费和佣金，即使开不了票，也按照成本报上去，毕竟shui局也有这数据，也能解释。很多大卖家，即使只按回款的话，也是达到一般纳税人的额度了吧

michaelabc  • 深圳  •  10 小时前

@pearl1:别误导其他人，亚马逊平台的账单是合法合规的凭证。所谓国内税务合规发票，一般是指国内销售的增值税发票，增值税的纳税义务人是国内销售，和境外销售无关。国外按所在国当地法规取得合规发票，比如 invoice

allenchan  • 广州  •  1 小时前

动真格要收税的时候这些费用就会有规定出来了，实打实地被平台收了，算所得税的时候肯定得当成本计算的，只是说增值税部分到底按回款还是销售额而已

匿名用户  • 深圳  •  9 分钟前

这个平台销售的销售额其实是不是就是免税销售额，申报了也不用交增值税；但是企业所得税肯定逃不了，怎么降低啊，真的不能用形式发票对么？

jemtter  • 深圳  •  8 分钟前

小麦出口报关都不是自己公司的抬头，这种应该是跨境的大多数了

????  • 深圳  •  2 分钟前

所以啊，要正规赶紧注册进出口资质，毕竟现在买单也没人做了