7-9月税务如何申报？没有成本票怎么办？香港公司的税率是多少？
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目前跨境电商公司纳税的税种有两种，一种是增值税，一种是企业所得税
1. 增值税缴纳标准
a. 季度销售额≤30万免缴增值税
b. 季度销售额>30万，年度销售额≤500万, 缴纳销售额1%的增值税
c. 年度销售额>500万，缴纳销售额13%的增值税
2. 企业所得税:
a. 年利润≤300万，缴纳利润5%的企业所得税 （100万利润缴纳5万）
b. 年利润>300万，缴纳利润25%的企业所得税 (这个心我就不操了）
相信大部分人肯定季度销售额在30万以上，单营业执照年利润在300万以内，所以我们主要考虑这个区间的两个情况，也是目前最头疼的问题。
1. 年度销售额≤500万, 那需要缴纳的是1%销售额的增值税和5%利润的企业所得税
2. 年度销售额>500万，那需要缴纳的是13%销售额的增值税和5%利润的企业所得税
相信大家也发现问题在哪了，我利润率都没有13个点！
先说下销售额和利润的计算方式，亚马逊提供给税局的数据源应该是Date Range Reports的汇总，里面有Income收入，基本跟销售额差不多, Expenses平台费用，包含广告，仓储这些费用。
所以预测大概增值税就是按Date Range Reports的销售额来算，问题主要在于企业所得税的利润计算，我们的实际利润应该是平台收入-平台费用-产品成本-产品头程-公司运营成本，但问题在于没有成本票呀，绝大部分卖家采购都是没有开票的，那没票你就没有办法证明你平台费用之外的成本，那不就相当于你的利润就是你的回款，得按回款去缴纳5%的企业所得税了？
而销售额>500万的也头疼，首先大家要把同营业执照下开通的所有站点加起来算销售额，前面说到这种情况要缴纳13%的增值税，因为 当你年销>500万的时候，就会从小规模纳税人升级成一般纳税人，而一般纳税人是可以做出口退税的，你交13%，国家给你退13%，相当于出口免税，不过实际还是会有很多隐形成本，而且我相信，大部分非工厂卖家，肯定都没做出口退税这块。
只能说这一刀，切得太快太狠了，很多人都没有心理准备，而且政策信息也不够明确，懵逼的肯定不止我自己，我个人的想法，目前亚马逊会向税局提交7-9月的店铺数据，这几天大家肯定也有收到来自代理要求提供销售数据进行申报的信息，在这里建议大家该提供还是如实提供
这次数据提交，国家应该是先对整个跨境电商的规模做一次摸底，接下去应该会有细则出来，税务合规化是必由之路，逃不掉，也别想太多野路子，我知道有一些人已经在对年销500以上的做切割和主体更换了，但是这个节点？我只能祝你顺利了。
其他麻烦的点，还有多营业执照前提下，人员工资和医社保分配的问题，毕竟这些也是成本项。
就，大家真的别卷了吧？税务合规化没法避免，大家一起涨价把税务转嫁到外国人身上不好嘛？现在利润都惨成什么样了。
匿名用户
之前都是零申报的，不知道啥情况，算了一下销售额一年达到500万了，对接平台后可能直接就是一般纳税人了。
目前咨询了几个代理记账，打算找专业点儿的财税以后走9810模式，问了一下走0110模式要一个香港公司成本太大，要综合下来要1300/月呢。
对单店模式来说可能9810模式挺好的，不知道有没有类似的小麦朋友走通过？
目前好像只能先把进出口权申请下来，然后看信息对接后税务要怎么处理，趋势是一步步合规。
好奇像我这样的小麦大家打算怎么做，又做了些啥？
匿名用户 • 金华 • 18 小时前
合规都是后话了，这次7-9月你准备全报还是低申报
FSKRX86 • 广州 • 18 小时前
我也是想着日后9810做，毕竟这种是最正规的方法，目前这种的话就是一个报关单申报金额的问题，要怎么申报，金额很难和回款匹配
smubme • 广州 • 16 小时前
9810目前还没听说过有落地走通的案例
zxcrdcrckj • 宁波 • 1 小时前
7 89月份的不知道咋搞，继续0申报还是如实申报， 如实的话吃不消，
匿名用户 • 深圳 • 14 分钟前
@smubme:是嘛？我合作的财税公司说浙江温州那边的公司走9810模式比较多，说是有做过，我不知道真假。
匿名用户 • 深圳 • 14 分钟前
@匿名用户我7-9仍然没有成本票呀，我现在都还没开发票，我想看对接税务系统后跳怎样的异常呢。
匿名用户 • 深圳 • 13 分钟前
@FSKRX86:这个我不懂，是打算交个财税公司来做。
星辰达海
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在亚马逊直接从后台发送数据给税务那边的情况下，想低申报基本不可能，目前能想到的就两种：
第一，国内自主出口退税模式，这种需要全链路的票据完整，这样子13%的增值税部分可以通过出口退税补回，然后就剩下所得税，最高25%，这部分是根据利润申报，跨境这边大部分都是成本票缺失，导致利润虚高。
第二，离岸架构模式（香港/新加坡）。这个模式没有增值税部分，只有0~8.25%的离岸征税，这个模式的合规风险偏高，需要真实离岸业务支撑。
其实如果后续能全部合规化，并不是坏事，因为税负最终是转嫁给消费者的，但是担心的是：
1. 平台的费用的各项成本怎么申报，现在平台的各项费用有时候占了销售额的60%；
2. 要做出口退税，不仅要求自己这边合规，还需要全链路合规，上游，上上游一旦有问题，会被牵连罚款；
3. 申报环节是否简便；
下里巴人 • 郑州
不懂就问：第一条后边，成本票缺失，是购买产品的成本票吗？还是以公司公户为单位的成本票？如果是以公户为单位的话，日常的加油，住酒店，购置电脑这些，是可以抵消公司成本的吧？
SCZ • 深圳 • 22 小时前
亚马逊店铺公司跟运营公司就不是同一个。就算公司完全合格，采购发票，出口退税，人员工资社保什么的都齐全，问题是下面开店的各个公司都是空壳啊
星辰达海 • 深圳 • 21 小时前
@下里巴人:是的，必须是走公司账户的。一般规则是：只有通过公司账户支付、并开具公司抬头发票的支出，才能被认定为企业成本。如果是：用个人账户付款，或没有公司抬头发票（比如个人消费发票），这些通常不能计入成本抵税，除非能补充证明“实际为企业支出”（税局认定严格）
以服装类产品为例，常见可抵扣项目分类有：
主营成本：服装采购成本、辅料、包装、打样、样衣、质检，请注意，必须有采购合同、发票、付款记录
运营费用：亚马逊平台费、广告费、仓储费、物流头程，需要有亚马逊发票或月结账单+结汇凭证（待税务出台明确的政策）
办公费用：办公室租金、水电费、网络费、打印耗材（必须为公司租赁合同+公司抬头发票）
差旅费用：机票、高铁票、打车费、住宿费、餐饮费，需要有差旅报销单 + 发票 + 出差申请 交通油费：公司车辆加油、维修，必须是公司车辆登记在企业名下
固定资产：电脑、手机、打印机、摄影设备、家具，需入固定资产账，按年折旧抵扣 员工费用：工资、社保、公积金、奖金，必须有工资单和社保缴纳凭证
市场推广：网红推广、拍摄、模特、KOL、设计，需签合同 + 对方公司发票
物流与仓储：海运费、空运费、快递费、国内中转费，需可抵扣发票，注意区分境外部分 咨询与服务：税务顾问、法务、翻译、设计服务，需签合同 + 发票
研发与样衣：新款开发、布料试制、打样费用，有助申请高新企业资质（高新企业所得税15%，比正常的25%低10%）
星辰达海 • 深圳 • 20 小时前
@SCZ:你这种情况是目前跨境电商行业的税务核心风险点之一。 核心税负风险有三个方面：
1. 收入属实但成本缺失 亚马逊从2025年10月起将向中国税务局自动报送中国卖家的销售额； 税局看到：这些空壳公司有几百万美元销售额，却几乎无成本； 会自动触发预警，税局有权 核定利润征税（通常按10%~20%利润率征25%所得税）。
2. 真实经营主体与纳税主体不一致 税务最关注的是 “谁真正赚了钱”。即使资金在空壳公司账户收，税局可以根据你的运营公司采购、打款、员工工资等记录，认定：实际经营者是运营公司，而不是店铺公司。 这种情况会被定性为： 虚构交易结构 或 转移利润； 运营公司可能被要求补缴税； 店铺公司会被定为“异常主体”，影响跨境结汇与出口资质。
3. 出口退税链条断裂 若采购、出口、销售、收款不在同一链条： 出口退税无法实现； 税局可能要求重新匹配进项； 长期无法匹配会被视为“高风险出口企业”，影响退税周期。
税务局在系统中会看三条线：
1. 销售收入线，判断方式是从亚马逊、收款银行、支付宝国际版、PingPong 等回传数据，风险结果：确定真实收入归属
2. 成本支出线，判断方式是发票、采购、物流、工资、广告等，风险结果：判断是否真实经营
3. 货物流向线，判断方式是报关单、物流单、海外仓数据，风险结果：判断谁在真正发货 这三条线只要对不上（销售在壳公司，成本在运营公司），税局就会把利润“重新归属”到运营公司。
合规化处理路径（分三种层次）
方案一：统一经营实体 做法： 将所有亚马逊店铺授权或转入同一家“运营+出口一体化”的实体公司，由该公司统一收款、采购、发货、报税， 退税、所得税、社保全在同一主体内。 优点： 风险最低； 税务链条完整； 可享退税、合规融资。 缺点： 需迁移账户、合同较多； 过渡期内管理复杂。
方案二：内部结算合并（短期过渡方案） 做法： 保留空壳店铺公司，每月由运营公司向店铺公司开具“运营服务费”或“货物销售”发票，形成可核对的收入—成本闭环。 流程举例： 店铺公司销售额 100 万美元 →运营公司向其开具服务费发票 95 万美元 →店铺公司仅留 5 万利润纳税。 优点： 无需迁移店铺； 税局认可“服务外包结构”； 可将税负集中在运营公司。 缺点： 必须有合同与真实付款记录； 境内外汇流必须合规； 成本票链需完整。
方案三：设立境外主体（资金管理优化） 做法： 将各空壳店铺上升为一家香港/新加坡公司持股，境外公司收款，中国运营公司作为“服务商”提供运营与供应，由境外公司支付服务费给国内公司。 优点： 境外利润灵活； 减轻国内税负； 便于后期融资或海外并购。 缺点： 必须有真实业务流； 需做转让定价备案； 境内结汇会受限制。
总之，“税局看的是实质经营主体，不是谁开店。”所以即使店铺公司是空壳，只要你：建立合法的内部结算链条，成本发票、服务合同、资金流全部对应，那么税务上仍可以合法合规、可抵扣、可退税。
否则在2025年后，所有空壳店铺公司将被视为“高风险虚假申报主体”，面临补税与高额罚款风险。
星辰达海 • 深圳 • 17 小时前
继续讲讲目前很多卖家在考虑的方向，既将店铺主体切换为境外主体，来规避国内税务报送风险的策略，首先说明将主体切换为境外公司的主要风险：
1. 国内税务风险未消失：如果你的团队、仓库、运营人员仍在国内开展主要活动，税务局可依据常设机构原则认定为“境内实际经营”，要求补税。（即使公司在香港注册，但业务实质在大陆，也需按内地企业纳税）
2. 外汇与资金回流风险：境外公司收款后，资金若要转回中国（分红、采购付款、工资、股东提取），必须符合外汇管制，并缴纳预提税/个税。（汇回过程复杂、合规成本高）
3. 进项发票无法抵扣：境外公司不能直接取得国境内采购发票（增值税专票），导致国内采购成本无法在境外账上抵扣。（成本核算和利润率可能被动偏高）
4. 出口退税资格丧失：境外公司不具备国内出口主体资格，无法享受增值税退税政策。
5. 资金审查与税务协查风险：银行及税局可通过 CRS（共同申报准则）交换金融账户信息，税局可获知你在香港/新加坡公司的银行流水。（境外账户不再“隐形”）
6. 平台风控与合规问题：亚马逊要求主体信息、收款账户、实际经营地址一致。一旦发现更换主体仅为规避监管，可能触发KYC风控、冻结资金。（尤其是频繁换主体或与原品牌关系不清晰的情况）
7. 双重征税风险：若国内税局认为你仍属我国税务居民企业，同时香港/新加坡也认定你是当地税务居民，则可能面临双重征税。（需要专业税务架构规划）
那么，切换境外主体的潜在好处（确实存在）有哪些：
1. 税率低：香港企业利润税仅 16.5%，新加坡 17%，且低利润部分可享优惠。若离岸结构设计合理，有时仅实际缴 8-12%。
2. 离岸收入可豁免：香港、新加坡允许“离岸利润豁免”，即如果收入不来自本地，可申请免税。
3. 收款灵活：可开设 Payoneer、PingPong、Airwallex 等账户直接结汇，无需外汇局审批。
4. 国际品牌与融资便利：更易与海外仓、广告、代运营、网红机构合作，也利于后续融资、注册商标、品牌出海。
5. 会计审计要求简单：香港对小公司可简化审计，账务压力比国内轻。 但这些好处，建立在你确实在境外经营或部分业务实质出海的前提下，否则属于“纸面避税”，风险反而更高。
这里必须说到关键问题：税务“实质”认定标准 税务局在判断一家境外公司是否“境内实际经营”时，看以下要素（简称 “五看标准”）：
1. 管理决策地：重大经营决策是否在国内作出？
2. 运营团队：核心员工是否在国内工作？
3. 资产所在地：服务器、库存、仓库是否在国内？
4. 客户与供应链：客户开发、采购、发货环节是否在国内完成？
5. 银行资金流：收入是否最终回流国内账户？ 只要满足 2-3 条，就可被视为“境内居民企业”——需要在国内缴纳企业所得税。
所以：仅在香港注册空壳公司、运营仍在国内，并不能避税，反而可能被认定“境外壳 + 境内实”，被追征税款。
最后说下合法可行的优化路径（可行但需设计） 合规方向
1. 双层结构设计（合法）----将香港公司作为品牌方或结算方，国内公司作为采购/运营服务方。签订服务合同，香港支付服务费，国内依法纳税。
2. 建立真实业务分工----在香港设置部分决策、客服或采购岗位，保留办公地址、账户、租赁合同等“实质经营”证据。
3. 账务与发票闭环----国内采购由国内公司入账并开票给香港公司，香港公司汇款结算。形成合规贸易链。
4. 申请离岸豁免或优惠----符合条件的香港/新加坡公司可申请离岸收入免税（需审计支持）。
5. 留存全套交易凭证----合同、发票、付款、货运、报关、亚马逊账单、客服记录等，形成证据链证明业务分工。 总结： 想完全规避国内税务不现实。除非团队、资金、运营全部迁出，否则仍可能被认定为境内经营。 想优化税负、提升品牌国际化。可行。通过香港/新加坡搭建结算层、品牌层结构，配合真实运营合同。
想降低国内监管压力。可行但需“合规化”结构，否则易被视为空壳逃税。 想保留国内团队但降低税率。可采用“香港品牌 + 国内服务公司”的结构，双方签约结算。
ale • 温州 • 2 小时前
@星辰达海:请问一下，像我有一家店铺是用朋友公司注册的，他实际也在经营，但不是电商类的。这种采用哪种方式更为合适？
下里巴人 • 郑州 • 2 小时前
@星辰达海: 你说的公户支付，公户抬头的发票，应该是专票。我之前好像开过一次普票，代理说普票可以做为公司成本，抵扣税额，不过好像抵的是增值税，，还有一个所得税。 感觉好麻烦，理不清。（纯好奇税务的程序是啥）
灯火阑珊
没有这么大的流水，销售税不用考虑（季度销售额小于30万免征），但企业所得税跑不了（按利润走）。但也头疼，目前成本票太难搞，问了很多厂家，有的能开，但要在之前的购买成本上涨价，而且还要重新走一遍公户。运费因为一直是个人账户支付，直接告诉说开不了。
===============
财务现在一直催我要账户平台流水，但亚马逊平台只能导出销售额数据，退款，佣金的数据还不知道在哪弄，没成本票的情况下，企业所得税也是一个大头，财务让我一笔一笔算...........
至A时刻 • 上海 • 22 小时前
亚马逊后台可以导出每月汇总表，PDF的
灯火阑珊 • 北京 • 21 小时前
后台在哪地方能导出？包含佣金与退款这些数据吗？
春去夏至 • 台州 • 21 小时前
@至A时刻:包含退款、广告、仓储、佣金、服务费、物流等费用吗，在哪个入口呢
灯火阑珊 • 北京 • 20 小时前
@至A时刻:是在付款报告库里面吗？不知道包含的数据是不是全的
佛系少女喇 • 广州 • 18 小时前
@灯火阑珊:付款-报告库里面，到汇总，出来的数据是齐全的。啥都有的
TerrenceT
其实最主要就是用自己公司抬头报关出口，这样就能免增值税，这是出口免税政策。其次就是企业所得税，主要就是成本票问题，现在中小卖家哪个有成本票？供应商能不能提供成本票也是一个问题。唉，中小卖家该何去何从啊
佛系少女喇 • 广州 • 18 小时前
FBA出货出口买单抬头用公司名，然后FBM走货抬头也是公司名，出口可以免征税吗?小规模的。不是超过120万每年也需要缴纳1%增值税吗
TerrenceT • 佛山 • 18 小时前
用公司抬头报关出口的，就是免增值税了，不需要缴税。这是出口免税政策。如果没有公司出口报关单，出口单证链就闭合不了，就证明不了自己公司货物是出口的，那税务局就要按国内销售来算增值税。其次就是企业所得税，这个是必须要缴的。整体的逻辑就是这样，现在问题是，大部分卖家没有完整的出口证据链
Aisooo
但是销售额和回款也差很多，很多人都说又按照回款来算，平台收取那么的费用 国内税务局那边能弄清楚吗？按照销售额算的话 大部分都会是一般纳税人了吧
张亦君 • 金华
是啊，最近这两天我也在询问这个事，有人说按照交易额，有些人说是按照回款额，我也搞不懂了。
pearl1 • 常州
主要是按照销售额来报送，亚马逊那边收取的费用没有办法开启国内税务合格的发票，导致财务无法做账；按照回款申报，又有报送和我们提交不一致的风险
痛打跟卖狗 • 泉州 • 18 小时前
@pearl1:所以应该怎么申报呀 头疼
FSKRX86 • 广州 • 18 小时前
按照回款就不用管平台收的广告费等各种杂七杂八的费用，就管你收款平台能收多少钱作为收入
张亦君 • 金华 • 10 小时前
@FSKRX86:现在是情况是我们不知道该以哪个上报，国家S务局那边也不确定以哪个为准，都是第一次操作。看吧，这个季度报上去的数据肯定一片混乱，希望马上又相对应的政策下来。
411561 • 成都 • 10 小时前
我觉得是按照销售额报送，至于亚马逊的广告费和佣金，即使开不了票，也按照成本报上去，毕竟shui局也有这数据，也能解释。很多大卖家，即使只按回款的话，也是达到一般纳税人的额度了吧
michaelabc • 深圳 • 10 小时前
@pearl1:别误导其他人，亚马逊平台的账单是合法合规的凭证。所谓国内税务合规发票，一般是指国内销售的增值税发票，增值税的纳税义务人是国内销售，和境外销售无关。国外按所在国当地法规取得合规发票，比如 invoice
allenchan • 广州 • 1 小时前
动真格要收税的时候这些费用就会有规定出来了，实打实地被平台收了，算所得税的时候肯定得当成本计算的，只是说增值税部分到底按回款还是销售额而已
匿名用户
突然想到一个问题，那些正规出口报关退税的，他们的产品再在平台销售的话，就属于境外销售行为，不需要再缴纳增值税。货物出去，买单报关是抬头问题，产品还是报关了的吧？这样算不算货物是物流商报关了给到店铺，是境外采购并境外销售？其实是不是不用交增值税，就是需要交企业所得税+个人所得税？
匿名用户 • 深圳 • 9 分钟前
这个平台销售的销售额其实是不是就是免税销售额，申报了也不用交增值税；但是企业所得税肯定逃不了，怎么降低啊，真的不能用形式发票对么？
????
你正常出口报关了，小规模是免1%增值税的，一般纳税人可以退13%的增值税，也等于是免税的。所以只要正规，反而跨境的增值税比国内电商的好处理多了吧。其实也就是看成本票报企业所得税。当然，你本身出口报关，就是需要成本票的，所以能做到报关，企业所得也好解决。所以还是正规起来吧
jemtter • 深圳 • 8 分钟前
小麦出口报关都不是自己公司的抬头，这种应该是跨境的大多数了
???? • 深圳 • 2 分钟前
所以啊，要正规赶紧注册进出口资质，毕竟现在买单也没人做了
匿名用户
官方目前只是通知大家要做这件事了，但没有细则，通知大家准备交税了，估计也是看看这个行业遇到这个情况是怎么应对的，然后再制定细则来收税，一步步规范，所谓谋定而后动。所以我觉得要留意并准备好合规的方法，用不用就看政策的走向了
匿名用户
赞同来自: weixin52569
大家申报了吗？我现在还没申报，不知道怎么报啊。一张采购发票都没有，难顶啊。
minchaoli • 东莞 • 22 小时前
对公我都没有开，还是个人收款，一脸懵逼中
匿名用户 • 广州 • 19 小时前
@minchaoli:对公开了，也是走个人账户。
底薪不够猪脚饭 • 北京 • 18 小时前
我也不知道要如实还是继续0
411561 • 成都 • 15 小时前
我现在789月销售额大概在140w左右，12个月未达到500w，之前一直是pingpong收款然后到个人或者支付供应商，公户几乎没流水，也没进项票，这次准备按实际报亚马逊销售额、个人采购成本、以及其他成本，但是都没走公户也没有票，毕竟这至少是真实的，就看到时候怎么解释成本了，最差的结果是不承认成本，利润高很多，以及罚款等，权衡利弊，也没有找到太好的办法，先整理数据，这个月27号之前，如果没有更好的方案，就准备这样报了
底薪不够猪脚饭 • 长沙 • 13 小时前
@411561:想问一下，申报上去的话，税是立马就缴纳了吗？
爱听歌112233 • 深圳 • 1 小时前
@底薪不够猪脚饭:按季度报的，申报上去需要预缴，下一年是1季度还是什么时候完成上一年度的汇算清缴。
32號 • 广州 • 34 分钟前
还没申报 不知道怎么操作
jemtter • 深圳 • 9 分钟前
主要是有些发票还开不了
爱看风景的山治
早上冷静想了一下，这次的税务合规似乎能让那些害人不浅的跟卖公司si一大批账号。
那些手握几十，成百上千个账号的，要每个账号采购都开普票，都开公户，入账也要一一对应，基本不太可能，需要的人力成本太高！！！
FBM跟卖公司估计要倒闭不少了，你买一两个产品跟工厂要普票，开玩笑呢，就算要到了，随之而来的是大批足以领他们头疼的记账，
还有每个跟卖账号买什么东西，都要用对应的公户账户去采购，不这样操作，那就只能自己承担这部分的采购损失。
这样一想，好像亚马逊的环境又能好一些了。
灼见0228
其一，跟卖一般多账号，死了不心疼；
其二，跟卖账号不会押太多钱，死了不心疼；
其三，跟卖账号炮灰号，回款一两次就换一批，执照出问题，平台没查到之前甚至还能卖给小白换钱，还是死了不心疼；
与其说迂回打击了跟卖公司，不如讲迎头痛击了中小型正规公司；风雨交加的一年..
匿名用户
你有没有想过 跟卖可能都没达到季度30万的起征点
目前跨境电商公司纳税的税种有两种，一种是增值税，一种是企业所得税
1. 增值税缴纳标准
a. 季度销售额≤30万免缴增值税
b. 季度销售额>30万，年度销售额≤500万, 缴纳销售额1%的增值税
c. 年度销售额>500万，缴纳销售额13%的增值税
2. 企业所得税:
a. 年利润≤300万，缴纳利润5%的企业所得税 （100万利润缴纳5万）
b. 年利润>300万，缴纳利润25%的企业所得税 (这个心我就不操了）
相信大部分人肯定季度销售额在30万以上，单营业执照年利润在300万以内，所以我们主要考虑这个区间的两个情况，也是目前最头疼的问题。
1. 年度销售额≤500万, 那需要缴纳的是1%销售额的增值税和5%利润的企业所得税
2. 年度销售额>500万，那需要缴纳的是13%销售额的增值税和5%利润的企业所得税
相信大家也发现问题在哪了，我利润率都没有13个点！
先说下销售额和利润的计算方式，亚马逊提供给税局的数据源应该是Date Range Reports的汇总，里面有Income收入，基本跟销售额差不多, Expenses平台费用，包含广告，仓储这些费用。
所以预测大概增值税就是按Date Range Reports的销售额来算，问题主要在于企业所得税的利润计算，我们的实际利润应该是平台收入-平台费用-产品成本-产品头程-公司运营成本，但问题在于没有成本票呀，绝大部分卖家采购都是没有开票的，那没票你就没有办法证明你平台费用之外的成本，那不就相当于你的利润就是你的回款，得按回款去缴纳5%的企业所得税了？
而销售额>500万的也头疼，首先大家要把同营业执照下开通的所有站点加起来算销售额，前面说到这种情况要缴纳13%的增值税，因为 当你年销>500万的时候，就会从小规模纳税人升级成一般纳税人，而一般纳税人是可以做出口退税的，你交13%，国家给你退13%，相当于出口免税，不过实际还是会有很多隐形成本，而且我相信，大部分非工厂卖家，肯定都没做出口退税这块。
只能说这一刀，切得太快太狠了，很多人都没有心理准备，而且政策信息也不够明确，懵逼的肯定不止我自己，我个人的想法，目前亚马逊会向税局提交7-9月的店铺数据，这几天大家肯定也有收到来自代理要求提供销售数据进行申报的信息，在这里建议大家该提供还是如实提供
这次数据提交，国家应该是先对整个跨境电商的规模做一次摸底，接下去应该会有细则出来，税务合规化是必由之路，逃不掉，也别想太多野路子，我知道有一些人已经在对年销500以上的做切割和主体更换了，但是这个节点？我只能祝你顺利了。
其他麻烦的点，还有多营业执照前提下，人员工资和医社保分配的问题，毕竟这些也是成本项。
就，大家真的别卷了吧？税务合规化没法避免，大家一起涨价把税务转嫁到外国人身上不好嘛？现在利润都惨成什么样了。
匿名用户
之前都是零申报的，不知道啥情况，算了一下销售额一年达到500万了，对接平台后可能直接就是一般纳税人了。
目前咨询了几个代理记账，打算找专业点儿的财税以后走9810模式，问了一下走0110模式要一个香港公司成本太大，要综合下来要1300/月呢。
对单店模式来说可能9810模式挺好的，不知道有没有类似的小麦朋友走通过？
目前好像只能先把进出口权申请下来，然后看信息对接后税务要怎么处理，趋势是一步步合规。
好奇像我这样的小麦大家打算怎么做，又做了些啥？
匿名用户 • 金华 • 18 小时前
合规都是后话了，这次7-9月你准备全报还是低申报
FSKRX86 • 广州 • 18 小时前
我也是想着日后9810做，毕竟这种是最正规的方法，目前这种的话就是一个报关单申报金额的问题，要怎么申报，金额很难和回款匹配
smubme • 广州 • 16 小时前
9810目前还没听说过有落地走通的案例
zxcrdcrckj • 宁波 • 1 小时前
7 89月份的不知道咋搞，继续0申报还是如实申报， 如实的话吃不消，
匿名用户 • 深圳 • 14 分钟前
@smubme:是嘛？我合作的财税公司说浙江温州那边的公司走9810模式比较多，说是有做过，我不知道真假。
匿名用户 • 深圳 • 14 分钟前
@匿名用户我7-9仍然没有成本票呀，我现在都还没开发票，我想看对接税务系统后跳怎样的异常呢。
匿名用户 • 深圳 • 13 分钟前
@FSKRX86:这个我不懂，是打算交个财税公司来做。
星辰达海
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在亚马逊直接从后台发送数据给税务那边的情况下，想低申报基本不可能，目前能想到的就两种：
第一，国内自主出口退税模式，这种需要全链路的票据完整，这样子13%的增值税部分可以通过出口退税补回，然后就剩下所得税，最高25%，这部分是根据利润申报，跨境这边大部分都是成本票缺失，导致利润虚高。
第二，离岸架构模式（香港/新加坡）。这个模式没有增值税部分，只有0~8.25%的离岸征税，这个模式的合规风险偏高，需要真实离岸业务支撑。
其实如果后续能全部合规化，并不是坏事，因为税负最终是转嫁给消费者的，但是担心的是：
1. 平台的费用的各项成本怎么申报，现在平台的各项费用有时候占了销售额的60%；
2. 要做出口退税，不仅要求自己这边合规，还需要全链路合规，上游，上上游一旦有问题，会被牵连罚款；
3. 申报环节是否简便；
下里巴人 • 郑州
不懂就问：第一条后边，成本票缺失，是购买产品的成本票吗？还是以公司公户为单位的成本票？如果是以公户为单位的话，日常的加油，住酒店，购置电脑这些，是可以抵消公司成本的吧？
SCZ • 深圳 • 22 小时前
亚马逊店铺公司跟运营公司就不是同一个。就算公司完全合格，采购发票，出口退税，人员工资社保什么的都齐全，问题是下面开店的各个公司都是空壳啊
星辰达海 • 深圳 • 21 小时前
@下里巴人:是的，必须是走公司账户的。一般规则是：只有通过公司账户支付、并开具公司抬头发票的支出，才能被认定为企业成本。如果是：用个人账户付款，或没有公司抬头发票（比如个人消费发票），这些通常不能计入成本抵税，除非能补充证明“实际为企业支出”（税局认定严格）
以服装类产品为例，常见可抵扣项目分类有：
主营成本：服装采购成本、辅料、包装、打样、样衣、质检，请注意，必须有采购合同、发票、付款记录
运营费用：亚马逊平台费、广告费、仓储费、物流头程，需要有亚马逊发票或月结账单+结汇凭证（待税务出台明确的政策）
办公费用：办公室租金、水电费、网络费、打印耗材（必须为公司租赁合同+公司抬头发票）
差旅费用：机票、高铁票、打车费、住宿费、餐饮费，需要有差旅报销单 + 发票 + 出差申请 交通油费：公司车辆加油、维修，必须是公司车辆登记在企业名下
固定资产：电脑、手机、打印机、摄影设备、家具，需入固定资产账，按年折旧抵扣 员工费用：工资、社保、公积金、奖金，必须有工资单和社保缴纳凭证
市场推广：网红推广、拍摄、模特、KOL、设计，需签合同 + 对方公司发票
物流与仓储：海运费、空运费、快递费、国内中转费，需可抵扣发票，注意区分境外部分 咨询与服务：税务顾问、法务、翻译、设计服务，需签合同 + 发票
研发与样衣：新款开发、布料试制、打样费用，有助申请高新企业资质（高新企业所得税15%，比正常的25%低10%）
星辰达海 • 深圳 • 20 小时前
@SCZ:你这种情况是目前跨境电商行业的税务核心风险点之一。 核心税负风险有三个方面：
1. 收入属实但成本缺失 亚马逊从2025年10月起将向中国税务局自动报送中国卖家的销售额； 税局看到：这些空壳公司有几百万美元销售额，却几乎无成本； 会自动触发预警，税局有权 核定利润征税（通常按10%~20%利润率征25%所得税）。
2. 真实经营主体与纳税主体不一致 税务最关注的是 “谁真正赚了钱”。即使资金在空壳公司账户收，税局可以根据你的运营公司采购、打款、员工工资等记录，认定：实际经营者是运营公司，而不是店铺公司。 这种情况会被定性为： 虚构交易结构 或 转移利润； 运营公司可能被要求补缴税； 店铺公司会被定为“异常主体”，影响跨境结汇与出口资质。
3. 出口退税链条断裂 若采购、出口、销售、收款不在同一链条： 出口退税无法实现； 税局可能要求重新匹配进项； 长期无法匹配会被视为“高风险出口企业”，影响退税周期。
税务局在系统中会看三条线：
1. 销售收入线，判断方式是从亚马逊、收款银行、支付宝国际版、PingPong 等回传数据，风险结果：确定真实收入归属
2. 成本支出线，判断方式是发票、采购、物流、工资、广告等，风险结果：判断是否真实经营
3. 货物流向线，判断方式是报关单、物流单、海外仓数据，风险结果：判断谁在真正发货 这三条线只要对不上（销售在壳公司，成本在运营公司），税局就会把利润“重新归属”到运营公司。
合规化处理路径（分三种层次）
方案一：统一经营实体 做法： 将所有亚马逊店铺授权或转入同一家“运营+出口一体化”的实体公司，由该公司统一收款、采购、发货、报税， 退税、所得税、社保全在同一主体内。 优点： 风险最低； 税务链条完整； 可享退税、合规融资。 缺点： 需迁移账户、合同较多； 过渡期内管理复杂。
方案二：内部结算合并（短期过渡方案） 做法： 保留空壳店铺公司，每月由运营公司向店铺公司开具“运营服务费”或“货物销售”发票，形成可核对的收入—成本闭环。 流程举例： 店铺公司销售额 100 万美元 →运营公司向其开具服务费发票 95 万美元 →店铺公司仅留 5 万利润纳税。 优点： 无需迁移店铺； 税局认可“服务外包结构”； 可将税负集中在运营公司。 缺点： 必须有合同与真实付款记录； 境内外汇流必须合规； 成本票链需完整。
方案三：设立境外主体（资金管理优化） 做法： 将各空壳店铺上升为一家香港/新加坡公司持股，境外公司收款，中国运营公司作为“服务商”提供运营与供应，由境外公司支付服务费给国内公司。 优点： 境外利润灵活； 减轻国内税负； 便于后期融资或海外并购。 缺点： 必须有真实业务流； 需做转让定价备案； 境内结汇会受限制。
总之，“税局看的是实质经营主体，不是谁开店。”所以即使店铺公司是空壳，只要你：建立合法的内部结算链条，成本发票、服务合同、资金流全部对应，那么税务上仍可以合法合规、可抵扣、可退税。
否则在2025年后，所有空壳店铺公司将被视为“高风险虚假申报主体”，面临补税与高额罚款风险。
星辰达海 • 深圳 • 17 小时前
继续讲讲目前很多卖家在考虑的方向，既将店铺主体切换为境外主体，来规避国内税务报送风险的策略，首先说明将主体切换为境外公司的主要风险：
1. 国内税务风险未消失：如果你的团队、仓库、运营人员仍在国内开展主要活动，税务局可依据常设机构原则认定为“境内实际经营”，要求补税。（即使公司在香港注册，但业务实质在大陆，也需按内地企业纳税）
2. 外汇与资金回流风险：境外公司收款后，资金若要转回中国（分红、采购付款、工资、股东提取），必须符合外汇管制，并缴纳预提税/个税。（汇回过程复杂、合规成本高）
3. 进项发票无法抵扣：境外公司不能直接取得国境内采购发票（增值税专票），导致国内采购成本无法在境外账上抵扣。（成本核算和利润率可能被动偏高）
4. 出口退税资格丧失：境外公司不具备国内出口主体资格，无法享受增值税退税政策。
5. 资金审查与税务协查风险：银行及税局可通过 CRS（共同申报准则）交换金融账户信息，税局可获知你在香港/新加坡公司的银行流水。（境外账户不再“隐形”）
6. 平台风控与合规问题：亚马逊要求主体信息、收款账户、实际经营地址一致。一旦发现更换主体仅为规避监管，可能触发KYC风控、冻结资金。（尤其是频繁换主体或与原品牌关系不清晰的情况）
7. 双重征税风险：若国内税局认为你仍属我国税务居民企业，同时香港/新加坡也认定你是当地税务居民，则可能面临双重征税。（需要专业税务架构规划）
那么，切换境外主体的潜在好处（确实存在）有哪些：
1. 税率低：香港企业利润税仅 16.5%，新加坡 17%，且低利润部分可享优惠。若离岸结构设计合理，有时仅实际缴 8-12%。
2. 离岸收入可豁免：香港、新加坡允许“离岸利润豁免”，即如果收入不来自本地，可申请免税。
3. 收款灵活：可开设 Payoneer、PingPong、Airwallex 等账户直接结汇，无需外汇局审批。
4. 国际品牌与融资便利：更易与海外仓、广告、代运营、网红机构合作，也利于后续融资、注册商标、品牌出海。
5. 会计审计要求简单：香港对小公司可简化审计，账务压力比国内轻。 但这些好处，建立在你确实在境外经营或部分业务实质出海的前提下，否则属于“纸面避税”，风险反而更高。
这里必须说到关键问题：税务“实质”认定标准 税务局在判断一家境外公司是否“境内实际经营”时，看以下要素（简称 “五看标准”）：
1. 管理决策地：重大经营决策是否在国内作出？
2. 运营团队：核心员工是否在国内工作？
3. 资产所在地：服务器、库存、仓库是否在国内？
4. 客户与供应链：客户开发、采购、发货环节是否在国内完成？
5. 银行资金流：收入是否最终回流国内账户？ 只要满足 2-3 条，就可被视为“境内居民企业”——需要在国内缴纳企业所得税。
所以：仅在香港注册空壳公司、运营仍在国内，并不能避税，反而可能被认定“境外壳 + 境内实”，被追征税款。
最后说下合法可行的优化路径（可行但需设计） 合规方向
1. 双层结构设计（合法）----将香港公司作为品牌方或结算方，国内公司作为采购/运营服务方。签订服务合同，香港支付服务费，国内依法纳税。
2. 建立真实业务分工----在香港设置部分决策、客服或采购岗位，保留办公地址、账户、租赁合同等“实质经营”证据。
3. 账务与发票闭环----国内采购由国内公司入账并开票给香港公司，香港公司汇款结算。形成合规贸易链。
4. 申请离岸豁免或优惠----符合条件的香港/新加坡公司可申请离岸收入免税（需审计支持）。
5. 留存全套交易凭证----合同、发票、付款、货运、报关、亚马逊账单、客服记录等，形成证据链证明业务分工。 总结： 想完全规避国内税务不现实。除非团队、资金、运营全部迁出，否则仍可能被认定为境内经营。 想优化税负、提升品牌国际化。可行。通过香港/新加坡搭建结算层、品牌层结构，配合真实运营合同。
想降低国内监管压力。可行但需“合规化”结构，否则易被视为空壳逃税。 想保留国内团队但降低税率。可采用“香港品牌 + 国内服务公司”的结构，双方签约结算。
ale • 温州 • 2 小时前
@星辰达海:请问一下，像我有一家店铺是用朋友公司注册的，他实际也在经营，但不是电商类的。这种采用哪种方式更为合适？
下里巴人 • 郑州 • 2 小时前
@星辰达海: 你说的公户支付，公户抬头的发票，应该是专票。我之前好像开过一次普票，代理说普票可以做为公司成本，抵扣税额，不过好像抵的是增值税，，还有一个所得税。 感觉好麻烦，理不清。（纯好奇税务的程序是啥）
灯火阑珊
没有这么大的流水，销售税不用考虑（季度销售额小于30万免征），但企业所得税跑不了（按利润走）。但也头疼，目前成本票太难搞，问了很多厂家，有的能开，但要在之前的购买成本上涨价，而且还要重新走一遍公户。运费因为一直是个人账户支付，直接告诉说开不了。
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财务现在一直催我要账户平台流水，但亚马逊平台只能导出销售额数据，退款，佣金的数据还不知道在哪弄，没成本票的情况下，企业所得税也是一个大头，财务让我一笔一笔算...........
至A时刻 • 上海 • 22 小时前
亚马逊后台可以导出每月汇总表，PDF的
灯火阑珊 • 北京 • 21 小时前
后台在哪地方能导出？包含佣金与退款这些数据吗？
春去夏至 • 台州 • 21 小时前
@至A时刻:包含退款、广告、仓储、佣金、服务费、物流等费用吗，在哪个入口呢
灯火阑珊 • 北京 • 20 小时前
@至A时刻:是在付款报告库里面吗？不知道包含的数据是不是全的
佛系少女喇 • 广州 • 18 小时前
@灯火阑珊:付款-报告库里面，到汇总，出来的数据是齐全的。啥都有的
TerrenceT
其实最主要就是用自己公司抬头报关出口，这样就能免增值税，这是出口免税政策。其次就是企业所得税，主要就是成本票问题，现在中小卖家哪个有成本票？供应商能不能提供成本票也是一个问题。唉，中小卖家该何去何从啊
佛系少女喇 • 广州 • 18 小时前
FBA出货出口买单抬头用公司名，然后FBM走货抬头也是公司名，出口可以免征税吗?小规模的。不是超过120万每年也需要缴纳1%增值税吗
TerrenceT • 佛山 • 18 小时前
用公司抬头报关出口的，就是免增值税了，不需要缴税。这是出口免税政策。如果没有公司出口报关单，出口单证链就闭合不了，就证明不了自己公司货物是出口的，那税务局就要按国内销售来算增值税。其次就是企业所得税，这个是必须要缴的。整体的逻辑就是这样，现在问题是，大部分卖家没有完整的出口证据链
Aisooo
但是销售额和回款也差很多，很多人都说又按照回款来算，平台收取那么的费用 国内税务局那边能弄清楚吗？按照销售额算的话 大部分都会是一般纳税人了吧
张亦君 • 金华
是啊，最近这两天我也在询问这个事，有人说按照交易额，有些人说是按照回款额，我也搞不懂了。
pearl1 • 常州
主要是按照销售额来报送，亚马逊那边收取的费用没有办法开启国内税务合格的发票，导致财务无法做账；按照回款申报，又有报送和我们提交不一致的风险
痛打跟卖狗 • 泉州 • 18 小时前
@pearl1:所以应该怎么申报呀 头疼
FSKRX86 • 广州 • 18 小时前
按照回款就不用管平台收的广告费等各种杂七杂八的费用，就管你收款平台能收多少钱作为收入
张亦君 • 金华 • 10 小时前
@FSKRX86:现在是情况是我们不知道该以哪个上报，国家S务局那边也不确定以哪个为准，都是第一次操作。看吧，这个季度报上去的数据肯定一片混乱，希望马上又相对应的政策下来。
411561 • 成都 • 10 小时前
我觉得是按照销售额报送，至于亚马逊的广告费和佣金，即使开不了票，也按照成本报上去，毕竟shui局也有这数据，也能解释。很多大卖家，即使只按回款的话，也是达到一般纳税人的额度了吧
michaelabc • 深圳 • 10 小时前
@pearl1:别误导其他人，亚马逊平台的账单是合法合规的凭证。所谓国内税务合规发票，一般是指国内销售的增值税发票，增值税的纳税义务人是国内销售，和境外销售无关。国外按所在国当地法规取得合规发票，比如 invoice
allenchan • 广州 • 1 小时前
动真格要收税的时候这些费用就会有规定出来了，实打实地被平台收了，算所得税的时候肯定得当成本计算的，只是说增值税部分到底按回款还是销售额而已
匿名用户
突然想到一个问题，那些正规出口报关退税的，他们的产品再在平台销售的话，就属于境外销售行为，不需要再缴纳增值税。货物出去，买单报关是抬头问题，产品还是报关了的吧？这样算不算货物是物流商报关了给到店铺，是境外采购并境外销售？其实是不是不用交增值税，就是需要交企业所得税+个人所得税？
匿名用户 • 深圳 • 9 分钟前
这个平台销售的销售额其实是不是就是免税销售额，申报了也不用交增值税；但是企业所得税肯定逃不了，怎么降低啊，真的不能用形式发票对么？
????
你正常出口报关了，小规模是免1%增值税的，一般纳税人可以退13%的增值税，也等于是免税的。所以只要正规，反而跨境的增值税比国内电商的好处理多了吧。其实也就是看成本票报企业所得税。当然，你本身出口报关，就是需要成本票的，所以能做到报关，企业所得也好解决。所以还是正规起来吧
jemtter • 深圳 • 8 分钟前
小麦出口报关都不是自己公司的抬头，这种应该是跨境的大多数了
???? • 深圳 • 2 分钟前
所以啊，要正规赶紧注册进出口资质，毕竟现在买单也没人做了
匿名用户
官方目前只是通知大家要做这件事了，但没有细则，通知大家准备交税了，估计也是看看这个行业遇到这个情况是怎么应对的，然后再制定细则来收税，一步步规范，所谓谋定而后动。所以我觉得要留意并准备好合规的方法，用不用就看政策的走向了
匿名用户
赞同来自: weixin52569
大家申报了吗？我现在还没申报，不知道怎么报啊。一张采购发票都没有，难顶啊。
minchaoli • 东莞 • 22 小时前
对公我都没有开，还是个人收款，一脸懵逼中
匿名用户 • 广州 • 19 小时前
@minchaoli:对公开了，也是走个人账户。
底薪不够猪脚饭 • 北京 • 18 小时前
我也不知道要如实还是继续0
411561 • 成都 • 15 小时前
我现在789月销售额大概在140w左右，12个月未达到500w，之前一直是pingpong收款然后到个人或者支付供应商，公户几乎没流水，也没进项票，这次准备按实际报亚马逊销售额、个人采购成本、以及其他成本，但是都没走公户也没有票，毕竟这至少是真实的，就看到时候怎么解释成本了，最差的结果是不承认成本，利润高很多，以及罚款等，权衡利弊，也没有找到太好的办法，先整理数据，这个月27号之前，如果没有更好的方案，就准备这样报了
底薪不够猪脚饭 • 长沙 • 13 小时前
@411561:想问一下，申报上去的话，税是立马就缴纳了吗？
爱听歌112233 • 深圳 • 1 小时前
@底薪不够猪脚饭:按季度报的，申报上去需要预缴，下一年是1季度还是什么时候完成上一年度的汇算清缴。
32號 • 广州 • 34 分钟前
还没申报 不知道怎么操作
jemtter • 深圳 • 9 分钟前
主要是有些发票还开不了
爱看风景的山治
早上冷静想了一下，这次的税务合规似乎能让那些害人不浅的跟卖公司si一大批账号。
那些手握几十，成百上千个账号的，要每个账号采购都开普票，都开公户，入账也要一一对应，基本不太可能，需要的人力成本太高！！！
FBM跟卖公司估计要倒闭不少了，你买一两个产品跟工厂要普票，开玩笑呢，就算要到了，随之而来的是大批足以领他们头疼的记账，
还有每个跟卖账号买什么东西，都要用对应的公户账户去采购，不这样操作，那就只能自己承担这部分的采购损失。
这样一想，好像亚马逊的环境又能好一些了。
灼见0228
其一，跟卖一般多账号，死了不心疼；
其二，跟卖账号不会押太多钱，死了不心疼；
其三，跟卖账号炮灰号，回款一两次就换一批，执照出问题，平台没查到之前甚至还能卖给小白换钱，还是死了不心疼；
与其说迂回打击了跟卖公司，不如讲迎头痛击了中小型正规公司；风雨交加的一年..
匿名用户
你有没有想过 跟卖可能都没达到季度30万的起征点
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