“废除”原税号！德国本土税号大变天！警惕申报风险

事关中国卖家，2023年12月4日德国新税务部门成立，德国原本土税号“废除”。由于内部结构变动，国内企业的VAT税务也将会严格管控。接下来卖家德国VAT注册、税务申报、店铺销售会不会受冲击？

1德国本土税号大变样，店铺销售会受限吗？

德国本土税号调整，本质上是德国税局成立的新税局Finanzamt Berlin International已开始接手Finanzamt Neukolln原税局的亚洲公司VAT税务事项。税务机构调整，德国本土税号相应变动，税号格式由原来 16 开头 变更为 15 开头 ，证书也对应使用新税局名称。

与之对应，拥有旧德国本土税号和2024年新注册德国本土税号的卖家：

1. 后续及2024年新注册的德国本土税号都将以 15 开头；

2.德国新税局从12月开始陆续下发新本土税号证书，但由于数量庞大（原税局有超过11万个“16”开头税号），卖家收到新证书的时效会有所不同，请您耐心等待。亚马逊目前没有明确要求更新并验证本土税号，已上传旧本土税号的卖家，更新前小O建议您先咨询对应的跨境平台客服，并随时留意通知。

整体来看，欧盟公司本土税号和DE税号没有变动。收到新本土税号证书前，卖家仍可以用旧本土税号提交申报。然而新税局上任，从另外三个方面来看，可能又是一波清洗。

PS：德国本土税号：主要是德国亚马逊卖家缴纳税金和纳税申报使用，只有注册本土税号后才能做VAT申报和缴纳，格式15/123/12345；德国VAT税号：主要在欧盟成员国内使用，用于给买家开发票，需要提供在亚马逊后台，格式DE123456789

2税局打击不良运作，三个方面值得关注

VAT申请时效延长；新旧税局交接导致时效延长，预计整体延长2-4周；德国VAT注册的前提是必须首先申请“15”税号，才能顺利进入德国市场。2024年新开店卖家请提前做好欧洲税务合规准备。

B2B申报风险&零申报风险；这次税局调整主要目的是提高当地政府的税收收入，后续的跨境税务审核也一定更严格，不排除着重审查卖家2023年的年度申报表，卖家及时自查B2B申报。此前如果有递延模式进口货物到德国的，也一并检查采购申报是否有遗漏。

此外避免长期零申报，包括月报连续3次零申报 或 季报连续2次零申报 或 年报周期零申报，否则税局会认为VAT税号所属公司并未在德国实际经营，会直接注销税号。一旦税号失效，店铺面临封禁，无法销售。

合规性稽查风险；独立海外税局更清楚跨境电商业务，确保税务公平，打击税务犯罪，未来税务稽查更严。卖家明智之举是如实申报缴税。

3欧税通紧急更新，确保卖家店铺正常运营

由于此次涉及的德国本土税号较多，欧税通立即行动调整欧税通系统功能，以支持最新德国本土税号即“15”税号的上传和申报。该功能上线后，新税号证书会第一时间发送至商户端并通知所有卖家。

请广大卖家在收到新税号后留意亚马逊等平台通知，及时按要求上传绑定。欧税通也会持续跟进德国税局政策，确保卖家新证书妥善处理。有关问题，请随时联系合规专家或给小O留言~