惊天罚单！转运渠道出事，华人老板被罚 20 亿

近日，美国司法部的一纸诉状，再次把"转运逃税" 推到风口浪尖。

美国政府要求两名被告承担连带责任，追缴约6792万美元的欠缴关税，并支付约2.225亿美元的欺诈罚款，合计约2.9亿美元，另加相关利息。

中国制造的石英台面、木制橱柜、浴室柜和陶瓷瓷砖，均属于美国实施反倾销税或反补贴税措施的产品类别。

并且中国制造的瓷砖即使被运往第三国，仅进行切割、修边、抛光、染色或涂装等简单加工，依然属于征税范围。

同一商品如果同时适用两项措施，美国进口商还需要分别缴纳反倾销税和反补贴税。

据美国司法部诉状，案件涉及的部分中国制造商品在当时适用的反倾销与反补贴组合税率分别为：

陶瓷瓷砖689.50%、石英台面371.47%、木制橱柜与浴室柜272.57%。（具体进口关税仍取决于商品、生产商、出口商、进口时间及当时有效的税率规定。）

同时，商务部有权展开反规避调查——如果企业使用中国生产的零件或半成品，在第三国完成组装或加工，商务部同样可以认定其构成对现行税令的规避。

全线追责！从老板到货代无一幸免

早在2025年12月，加州北区联邦检察官办公室就已经先一步发起了刑事起诉，被告名单里除了潘某和他控制的两家公司，还包括了他们长期合作的报关行老板、中国籍货运代理，甚至是位于深圳的国际货运公司Top & Profit。

刑事指控的罪名从共谋、电信欺诈、走私一直到虚假陈述进口，核查下来的逃税总金额超过1.09亿美元，潘某和他的两家公司还额外被追加了国际洗钱的指控。

从完整的时间线来看，这是一条美国海关针对重大逃税案件的标准递进追责路径：先由CBP通过大数据筛查发现异常，依据EAPA规则启动转运规避调查，掌握初步证据后先发起行政处罚程序，确认违规事实后直接移交刑事侦查部门，最后由司法部提起民事索赔。

这意味着同一批进口单据，完全可能同时触发行政处罚、刑事追诉、民事索赔三线并行的追责，进口商、老板、报关行、货代整条链条上的所有参与方，没有一个能侥幸脱身。

美国盯上第三国转运

近年来，美国持续强化对进口商品原产地的审查。

今年8月，一篇题为《大转运骗局》的报告就指控了美国关税体系遭遇第三国转运规避，每年造成190亿至260亿美元关税损失。

其中，美方称大量中国商品经墨西哥、欧盟、东南亚等40余个国家和地区换标、伪造原产地中转进入美国。

对于进口商而言，如果能够通过第三国申报规避原产身份，将直接降低进口成本，这也是美国近年来重点调查此类行为的原因。

2025年美国司法部与国土安全部联合便成立了“贸易欺诈特别工作组”，专门打击虚报原产地、第三国转运以及低报价格等规避关税的行为。

如今，工作组成立不足一年，涉及的民事与刑事追偿、罚款、没收及公开指控的金额就已累计超过10亿美元（其中包含尚在司法程序中的金额）。

未来，美国海关针对家具、家居、建材等涉及贸易救济税的品类，可能继续加强供应链穿透式审查。