Q4申报不符将补缴！亚马逊卖家再收税务预警

“尊敬的纳税人，您申报的2025年第四季度增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请您进行核实确认，如属申报错误，请及时更正，以免带来不必要的法律风险和经济损失。”

2月5日一早，浙江、安徽、广西、广东、江苏等多个省市的亚马逊卖家，纷纷收到了这条预警短信。

短信发出后，跨境交流群瞬间躁动，卖家们的焦虑扑面而来：

“只是中小卖家，长期0申报，不知道怎么处理”；

“按平台收入如实申报、足额缴税，还是收到预警”；

“只是群发预警”；

“咨询亚马逊客服，只有等待税务团队邮件通知的回复，具体时间无法确定”；

“不理会怕有风险，理会又无从下手”

......

好在，大部分卖家经过近一年的“合规风暴”，已经学会了平常心对待，“没接到电话就先不理会。”

而这条预警，也打破了此前不少卖家的侥幸——此前他们私下猜测，亚马逊可能未报送Q4数据、监管会推迟，现在看来，亚马逊早已提交数据。

监管常态化

这并非税务部门首次发送此类预警。2025年三季度，税务部门曾分三批提醒亚马逊卖家；

当时，深圳有卖家因未及时处理数据偏差，补税加滞纳金超20万元。

而本次Q4预警距报税截止日仅15天便启动核查，标志着平台数据直连税务的监管已常态化。

监管常态化的依据，源于2025年实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》。

该规定要求，亚马逊需按季度向税务机关同步卖家交易明细、收入、资金流水等数据，实现店铺-资金-税务全链条留痕。

一旦申报数据与平台报送数据偏差超标，系统会自动触发预警，过去低报、零申报等操作已彻底失效。

税务专家解释，预警由风险识别模型自动触发，无需人工干预，主要针对申报异常、销售额与纳税额不匹配的纳税人，发送时机选在申报期结束后，旨在发挥警示作用，督促卖家纠错。

相较于三季度，本次Q4预警释放两大关键变化。

一是以数治税取代人工监管，监管系统直连平台底层数据，算法24小时监控，无人工干预、无监管盲区，不合规行为无处隐藏。

二是新旧账一并查，预警虽针对Q4数据，却同步提醒核查三、四季度申报问题，明确未如实申报的旧账不会不了了之。

目前已有卖家补缴三季度税款，除增值税外，每日万分之五的滞纳金会持续累积；

若因偷逃税列入风险名单，企业出口退税资质、信用评级将受影响，后续经营受限。

面对预警，卖家的核心困惑的是申报口径：该按平台扣除退款后的“净收入”、订单发货对应的销售额，还是实际到账回款申报？

不同卖家有不同选择：

有人按净收入申报，却发现美国站点数据比税务部门少3%，欧洲差异更大，认为“开票+报关才是合规正道”；

有人采取保守策略，先按净收入申报，差异大了再更正；

还有人按回款申报，因年度所得计算、广告抵扣比例不明，只能“边走边调整”。

政策利好

税务部门提示，卖家收到预警后可按三步处理：

上周末，合规扶持政策同步落地正式落地！深圳“无票免税”登记模块已优化上线。

据深圳商务局通知，优化后的“无票免税”登记模块2月1日上线，仅面向9610模式跨境零售出口企业，适用于通过深圳综服平台或单一窗口申报结关的深圳企业；

可全流程电子化登记，货物结关后需提前2个自然日预约。

该政策有望2026年扩展至全国上百个跨境电商综试区，目前更多卖家仍在等待亚马逊明确申报口径。

此次Q4预警，彻底宣告跨境卖家野蛮生长时代落幕。税务合规已成为跨境经营的生命线，卖家必须依法申报，确保销售数据、资金流水与税务申报真实准确一致。

随着监管完善和政策推广，跨境电商行业将迎来更公平规范的环境，唯有坚守合规底线，主动适应监管，才能实现稳健长远经营。