生产企业出口货物劳务免抵退税申报流程
一、业务概述
出口货物劳务免抵退税申报包括：出口货物免抵退税申报、视同出口货物免抵退税申报、对外加工修理修配劳务免抵退税申报。
二、申报期限
实行免抵退税办法的出口企业出口货物劳务后，应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申请办理免抵退税申报业务。
纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，未在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，在收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退（免）税；未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的，在收汇或者办理不能收汇手续后，即可申报办理退（免）税。
让我们一起来看看
如何在线申报
生产企业出口货物劳务免抵退税？
三、操作指引
首先，登录电子税务局后，点击【我要办税】—【出口退税管理】—【出口退（免）税申报】—【免抵退税申报】功能菜单。
也可以通过快捷入口进行查找：通过首页右上角搜索栏录入功能名称“免抵退税申报”关键词进行查找。
进入功能菜单后，根据当前系统时间默认展示所属期，页面上方展示当前系统内报关单条数和代理出口货物证明条数，其中包含待处理数据和可勾选申报数据条数，页面下方展示当前免抵退税额合计、应退税额、免抵税额、出口货物劳务明细和跨境应税行为明细。
相关功能简介
1.点击【待处理数据】和【可勾选申报数据】按钮可对应跳转至“数据管理”、“处理数据”界面。
2.点击【去导入】按钮，弹出导入报关单界面，可将从电子口岸下载的报关单数据导入至系统内。
3.点击【获取】按钮，可获取代理出口货物证明数据。
4.点击【填写明细】、【退税申报】可分别跳转至“填写明细表”、“提交申报表”界面。
🔘Tips：需申报的报关单数据较多时，可选择用导入报关单的方式更快获取报关单数据。
导入成功后会出现如下界面：
点击【待处理数据】按钮跳转至“数据管理—处理数据”界面。也可直接点击【②数据管理】按钮进入界面。
【数据管理】—【待处理数据】—【出口报关单待处理数据】中，系统自动将纳税人导入的出口报关单数据进行分类，分为“待补填出口发票号数据”、“待补填币制”、“待确定汇率数据”、“待确认商品码数据”和“待确认运费数据”。根据系统上的提示进行补填和确认。
【数据管理】 —【待处理数据】—【代理出口货物证明待处理数据】中，系统自动将纳税人获取的代理出口货物证明数据进行分类，分为“待补填出口发票号数据”、“待确认汇率数据”和“待确认商品码数据”。根据系统上的提示进行补填和确认。
【数据管理】 —【基础数据管理】—【出口报关单管理】中，若无电子信息数据，可点击【更新电子信息】按钮可将当前筛选条件下的所有数据进行信息更新，如系统内存在外部数据将从此列表中移动至待处理数据中；点击【删除】按钮，可将勾选数据进行删除。
点击【汇率管理】按钮，可对下载的报关单中的币种对应月份的汇率进行管理。
（1）在汇率管理页面点击【新增】按钮，页面将弹出汇率采集框，录入需要的“币种代码”，自动带出币种名称，录入“汇率日期”、“汇率”数据，点击【保存】按钮。
（2）需要编辑数据时，点击数据后方的【编辑】按钮进行编辑。
（3）需要删除数据时，勾选该条数据点击【删除】按钮，即可将勾选数据进行删除。
（4）在汇率管理界面，点击【汇率规则设置】按钮，可按照纳税人需求选择“销售额发生当月1日汇率”或者“销售额发生当天汇率”。
点击【③勾选报关单】按钮，跳转至“勾选报关单”界面。界面展示已处理过的报关单数据。
点击【④填写明细表】按钮，可跳转至“填写明细表”界面。
“填写明细表”界面可以对申报数据进行录入采集，根据企业的业务情况可在此菜单对以下业务数据进行采集：“生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表”、“海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表”和“出口货物收汇情况表”、“出口货物离岸价差异原因说明表”，点击后可进入对应表单界面。
在生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表，点击【新增】按钮，页面将弹出采集框，进行生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细采集。
在填报明细表的主页面还可以利用筛选条件和功能按钮，对已录入数据进行增、删、改、查操作。
点击【⑤提交申报表】按钮，可跳转至“提交申报表”界面。该界面展示当前所属期的汇总信息及疑点自检情况。
点击【上传资料】按钮，弹出上传附列资料窗口，可上传当前所属期的附列资料进行提交资料。
点击【生成汇总表】按钮，可根据当前明细表中的数据，重新生成汇总表。
点击【查看汇总表】按钮，可查看已生成的汇总表数据。
点击【开始自检】按钮，将当前数据进行数据自检，弹出“开始自检”弹窗，点击确定等待片刻后，可刷新最新疑点结果。
点击【去处理】按钮，可直接跳转至“填写明细表”界面进行更正。
确认数据无误后，可将数据提交。数据提交成功后，界面跳转至提交成功界面，完成申报。
