突发！平台、税局罕见同时通知，要求卖家限期倒查核实去年报送的涉税数据

9月1日晚到2日凌晨，深圳部分跨境卖家手机连响两下：一边是深圳税局短信，说“你司2026年以来出口业务收入涉嫌未足额申报增值税，10日内自查整改”；

另一边亚马逊后台弹出新邮件，把‘2025年Q4（去年10–12月）’的涉税报告又重发一版，佣金、平台费、净收入全动了。  

税局往前查今年，平台回头改去年——两边罕见同时盯上“你之前报的数”，跨境卖家的涉税数据倒查，这次是真刀真枪了。   

很多人栽在“出口免税=零申报”的老习惯上。免税是不交税，但收入必须填在《增值税申报表》小规模“出口免税销售额”或一般纳税人《减免税明细表》“出口免税”栏。金税四期现在手里握三套数：海关报关单、亚马逊按季推送的订单/佣金/退款、银行回款水单。你申报表出口免税栏填0，报关单却出了200万，系统直接标红。这次短信里“经查”两个字，说明是交叉比对后点的名，不是群发。

9810海外仓卖家别自己吓自己：报关200万、当期回款130万，差额70万是“货在海外仓没卖完”，按税务总局2025年3号公告走“离境即退税、销售再核算”就行，不是漏税。但前提是报关单、海外仓入出库、亚马逊已售订单、未售盘点表四样你能摆出来。

不用慌着重做25年所得税汇算。企业所得税走权责发生制，看你账面收入成本，平台报告只是佐证。增值税那边，如果你25年Q4是按当时旧版平台报告填的免税销售额，新版本差异＞5%且有实质错报（比如佣金重算导致订单总额变了），走电子税务局更正26年及以前属期；小差异属汇率/退款时点抖动，留底稿先不动。

但有个动作今晚就得做：把亚马逊历次Q4报告（含这次7天有效链接版）按版本号下到本地。后面税局问“平台推100万你报80万”，邮件截图比财务嘴皮子管用。

福建8月底发的核定征收指引（2019年36号公告落地版）说透：综试区内、走9610零售出口、无票但享增值税免税的，应税所得率4%，叠小微实际税负可到0.2%。三个硬杠杠：

• 公司在综试区，综服平台登了出货明细；

• 货走综试区属地海关9610（9810/FBA海外仓大卖别硬套）；

• 增值税是真免税，不是“没票不报”。2026年大方向查账征收，核定是给真小微零售的尾巴红利，税局事后核查不符就取消核定、改查账补税+滞纳金。

1. 收到10日短信：拉26年1月至今“报关汇总+亚马逊结算+增值税申报表”三表，差额写说明，真漏的走更正申报；

2. 没收到短信也把25年Q3–26年Q2平台报告与申报表对一遍，差异超5%的先备底稿；

3. 9810卖家单建“海外仓未售库存”辅助账，别和已售收入混填；

4. 亚马逊报告每次存本地，按季度建文件夹标版本号；

5. 符合福建式核定的，首季预缴期前交《鉴定表》，别等10月掐点。