AMZ123跨境卖家导航
拖动LOGO到书签栏,立即收藏AMZ123
首页跨境头条文章详情

关于2026税务新规,这些问题你一定也想知道答案(附万字问答文档)

2676
2026-01-31 10:57
2026-01-31 10:57
2676


1.30号我们进行了一场内部直播,关于2026年税务问题
国内出口免税与退税模式监管升级,让无数跨境卖家面临 “合规生死线”。两期税务新规直播后,后台海量咨询集中暴露了行业痛点:买单出口免税、外汇结汇、模式切换等问题成为卖家共同困惑。为此,我们联合财税专家 Kevin 老师,整理这份核心问答指南,所有内容基于直播答疑整理,仅作实操参考,不构成官方标准答案,具体财税问题需结合自身情况咨询专业机构。
一、敏感货出口:买单出口能否申请增值税免税?
跨境电商中,液体美妆、带电产品等敏感货因无法正常报关,常依赖买单出口。Kevin 老师明确:买单出口的敏感货可申请免税,核心是证明业务真实性。税务局监管核心是防虚假出口骗税,只要证据链完整,多数税务机关会认可。
需准备三类材料:物流环节的订舱单(SO)、入仓单、国际物流跟踪记录;销售环节的亚马逊订单截图、海外仓入库记录,直发客户需补充境外身份证明;补充《情况说明书》,说明敏感货买单出口的必要性,并附产品检测报告。
避坑要点:单票买单金额建议不超 50 万,避免长期大额买单;尽快对接有敏感货报关资质的货代,办理正规报关,彻底解决合规隐患。
二、小规模纳税人合规:外汇结汇与模式升级
(一)无报关单收汇,外汇局会核查吗?
Kevin 老师解释:外汇局关注收汇与出口数据匹配,无报关单并非绝对违规,但需补全证据链。短期应对:针对已收欧元回款,准备《情况说明书》,附上物流跟踪号、订单截图和收汇记录;办理外汇账户,暂不结汇,待补报正规报关后再操作。长期规划:尽快办理进出口权和 9810 备案,实现收汇与报关金额完全匹配。
(二)免税政策能否叠加享受?
“季度 30 万国内免税” 与 “跨境出口免税” 不可叠加。Kevin 老师建议:同时有国内和跨境业务的,国内部分按 30 万免税申报,跨境部分单独申请跨境免税;纯跨境业务直接按跨境免税申报,无销售额限制,需如实申报并保留凭证。
(三)强制升级一般纳税人后如何合规?
小规模纳税人连续 12 个月销售额超 500 万会被强制升级。Kevin 老师提供两种方案:进项发票不足的卖家优先选 9810 免税模式,免征 13% 增值税,仅按利润缴企业所得税,合规门槛低;进项充足的可选 0110 退税模式,退税率 13% 或 9%,但需确保报关单与发票信息完全一致,且在出口后 90 天内完成申报。
三、模式切换:从买单出口、赛维模式到 9810
(一)买单出口转 9810,需补报关吗?
Kevin 老师明确:无需补报关,但需分情况处理。已售且回款的货物,按 “无票收入” 申报,提供物流、订单、收汇凭证申请免税;未售的海外仓库存,后续补货按正规报关申报,在财务报表中注明库存明细,确保数据逐步匹配。
(二)“赛维模式” 被要求重新确认收入怎么办?
“香港公司收汇 + 国内公司生产” 的赛维模式若被税务局质疑,Kevin 老师建议三步走:先整理采购合同、报关单、香港公司利得税缴税凭证、店铺销售数据,证明业务真实;不被认可则申请行政复议,提交《税务合规说明》;复议失败需调整架构,可将收汇功能转移至国内公司,走 9810 模式。
四、资金与账户合规:回款、转款、结汇规范
(一)多店铺回款能否转入同一公户?
Kevin 老师强调:严禁混同转入,否则会被认定为收入转移。正确做法是店铺与注册公司公户一一对应,需整合资金可通过关联交易实现,签订采购合同,确保交易价格公允,避免转移利润嫌疑。
(二)公户转私户的合规流程
一人有限公司回款转法人私人卡,需按股东分红流程操作:公司先缴企业所得税,出具分红决议,转款时备注 “股东分红”,并申报 20% 个人所得税。切忌直接转款或长期借款不归还,否则可能被认定为挪用资金或隐性分红。
(三)第三方收款工具结汇需提供哪些材料?
结汇时需提供三类材料:货物出口证明(报关单或物流、海外仓记录)、销售证明(订单截图、平台报表)、公司资质(营业执照、进出口权备案表)。材料齐全仍审核不通过,可联系客服说明跨境电商场景。
五、自发货与库存:免税申报与清货报税
(一)自发货无报关单能否免税?
Kevin 老师表示:自发货属于跨境电商零售出口范畴,可申请免税。需准备订单截图(境外地址)、国内快递发货记录、收汇凭证,在增值税申报表中填写免税销售额,提交材料备案即可。
(二)海外仓滞销库存清货如何报税?
低价清货按实际收入申报,亏损部分可结转未来 5 年抵扣利润。需保留清货订单、出库记录和清货方案说明,证明业务真实,避免被认定为调节利润。
六、发票与税费抵扣:关键规则解读
(一)电子普票能否用于 9810 免税申报?
Kevin 老师明确:电子普票可用于成本核算,与纸质普票法律效力一致。9810 免税无需抵扣进项,只需证明成本真实;若后续切换为退税模式,需更换为增值税专用发票。
(二)境外已缴 VAT 能否抵扣国内企业所得税?
可抵扣但需满足条件:提供境外缴税凭证,且税费对应收入已在国内申报。抵扣额度不超过该收入按国内税率计算的应纳税额,申报时在 “境外已纳税额” 栏填写备案。
七、9810 备案与报关:常见问题解答
(一)9810 报关费用 350 元 / 票合理吗?
Kevin 老师表示:350 元 / 票属市场正常价格,可通过批量报关议价或直接对接报关行降低成本,优先选择有资质的合作方,避免因低价导致数据出错。
(二)9810 备案长期未出口会失效吗?
备案无固定有效期,3-6 个月未出口需提交恢复说明激活;超 6 个月可能需补充未出口原因证明,无需重新办理备案。
(三)当地税务局不认可 9810 模式怎么办?
Kevin 老师建议:先携带政策文件和成功案例与专管员沟通;不认可则向上级税务机关申诉;仍无效可在政策友好城市注册分公司办理备案。
八、核心数据申报:income 与回款不一致如何报税?
Kevin 老师强调:必须按亚马逊后台 “income” 数据申报,该数据是平台同步给税务局的真实销售收入。实际回款与 income 的差额(佣金、广告费等)可作为成本扣除,无需发票,保留平台扣款记录即可。

拉美报告-文章页底部图片
TikTok、Facebook、谷歌、Twitter广告服务,0门槛抢占全球流量!
极速开户+优化投流+风险保障+效果跟踪,仅需4步,轻松撬动亿万海外流量,让品牌销量翻倍增长!
已成功开通5000+账户
二维码
免责声明
本文链接:
本文经作者许可发布在AMZ123跨境头条,如有疑问,请联系客服。
最新热门报告作者标签
2030年印度健康市场将达570亿美元,年均增长约10%
越来越多消费者开始通过膳食补充剂、功能性食品和营养产品,主动应对肥胖、心血管疾病和2型糖尿病等生活方式相关健康问题。2026年印度营养保健品市场规模将达370亿至380亿美元,2030年将扩大至约550亿至570亿美元,复合年增长率约为10%至11%。
微型达人互动率更高,TikTok品牌营销策略正在改变
社交营销机构Sociallyin最新发布的分析显示,TikTok已经成为创作者带动购物的重要平台,尤其是微型达人正在帮助越来越多消费者发现、了解并购买商品。
一天直播超50场!TikTok一款吊扇灯30天卖出千万GMV
TikTok卖家接住欧洲大“烤”,一款吊扇灯在英国爆单!
TikTok日本发布趋势报告:月活用户4950万,消费额同比增长46%
TikTok Shop日本于2026年6月22日迎来上线一周年,并同步发布了《广告主趋势报告》。报告显示,随着TikTok Shop在日本持续发展,平台正推动消费者购物方式从传统的“搜索后购买”逐步向“发现后购买”转变,同时也为品牌拓展销售渠道、获取新客户提供了新的增长机会。
高温下的欧洲,中国“避暑神器”卖爆了!
2026年6月,一场由“热穹顶”效应引发的极端热浪席卷了欧洲大陆。截至6月27日,英国、比利时、德国、捷克、丹麦等多个国家已刷新了6月最高气温纪录,其中德国东部突破41.5℃、卢森堡40.9度、捷克40.8度,更是直接打破了全国历史最高温极值——据估算,目前全欧洲有近2亿人正暴露在35℃以上的高温环境中。受此极端天气影响,欧洲降温需求空前高涨,催生了一波中国避暑产品的购买热潮。AMZ123获悉,近日,“中国避暑神器在欧洲卖爆了”的话题登上了微博热搜。其中,中国制造的空调在欧洲各大商场、电商平台被一抢而空的消息被多家媒体争相报道,成为了热议焦点。
Newegg推出新AI购物助手,接入ChatGPT
Newegg将推出全新的对话式AI购物功能,并同步上线ChatGPT应用,进一步拓展AI在电商购物场景中的应用。
AI改变网购方式,38%欧洲消费者使用AI找商品
AI改变网购方式,38%欧洲消费者使用AI找商品AMZ123获悉,近日,管理咨询公司麦肯锡发布了《欧洲电商新议程:AI如何重塑增长与竞争》报告,对德国、英国、西班牙、意大利和法国五大欧洲电商市场进行了分析。
明早10:30 | 大重货出海全拆解!关键路径一次讲清!
大重货机遇、补贴、物流一站式讲解
溢价30倍的义乌挂脖冰凉圈,在TikTok美区已卖百万
国产“挂脖空调”刷屏TikTok,跨境卖家靠其入账百万
高温下的欧洲,中国“避暑神器”卖爆了!
2026年6月,一场由“热穹顶”效应引发的极端热浪席卷了欧洲大陆。截至6月27日,英国、比利时、德国、捷克、丹麦等多个国家已刷新了6月最高气温纪录,其中德国东部突破41.5℃、卢森堡40.9度、捷克40.8度,更是直接打破了全国历史最高温极值——据估算,目前全欧洲有近2亿人正暴露在35℃以上的高温环境中。受此极端天气影响,欧洲降温需求空前高涨,催生了一波中国避暑产品的购买热潮。AMZ123获悉,近日,“中国避暑神器在欧洲卖爆了”的话题登上了微博热搜。其中,中国制造的空调在欧洲各大商场、电商平台被一抢而空的消息被多家媒体争相报道,成为了热议焦点。
亚马逊企业购推出AI助手Quick,提升采购、分析等效率
亚马逊企业购(Amazon Business)推出多项AI功能和支出管理工具升级,包括面向Prime Business会员推出全新的AI助手Amazon Quick、升级Spend Visibility(支出可视化)仪表板以及增强Spend Anomaly Monitoring(支出异常监测)功能。
Claude付费用户猛增,加速追赶ChatGPT
Claude成为AI消费市场中增速最突出的产品之一。
Temu审核升级!大批卖家遭遇账号验证
据三角鹿跨境披露,近大半年时间里,其团队已处理了大量Temu相关的审核案例。从最早的录制念验证码视频的字母验证,到后来的对公银行验证,再到视频通话验证,该团队几乎全程见证了Temu审核体系的每一次升级。 由于不少卖家在遭遇平台审核问题时会第一时间向其寻求协助,三角鹿跨境在积累了大量的案例处理经验后,逐步摸清了Temu的审核逻辑与风控重点,同时,诸多曾让卖家头疼的审核难题,团队随着案例积累与经验沉淀,也形成了对应的解决思路。 此前行业普遍认为,视频审核已是Temu目前层级较高的审核方式。但近期,三角鹿跨境发现,Temu又出现了新的动作。
普通人跨境翻盘机会!POD三大核心优势,打破资金与资源壁垒
不同于传统备货跨境模式,POD拥有更轻的运营模式、更低的创业风险与更高的利润空间,也是当下适配AI智能化运营的主流赛道。但很多卖家对POD认知模糊,只知道轻资产,却不懂真正的盈利逻辑。本文通俗拆解跨境POD核心定义、三大核心优势,同时点明赛道真实门槛,帮大家客观、全面看懂这条跨境轻创业赛道。一、究竟什么是跨境POD所谓跨境POD,通俗来说就是按需定制、先单后产的柔性跨境运营模式。卖家无需提前囤货、无需自建工厂、无需压资金备货,只需准备定制素材、创意图案与对应产品款式。消费者下单后,再对接供应链完成定制生产、打包履约与跨境发货。
近50艘船舶滞留港外!欧洲港口告急!安特卫普引航停摆、鹿特丹抗议升级
近期,欧洲港口接连受到罢工和抗议活动影响,区域物流运行面临新的不确定性。比利时安特卫普—布鲁日港因全国性罢工导致引航服务全面暂停,大量船舶滞留港外。与此同时,荷兰鹿特丹港及周边地区举行示威活动,部分公路、铁路及内河航运运输面临受阻风险。作为欧洲两大核心港口,两起事件或将对区域供应链效率及多式联运网络产生阶段性影响,值得货主、货代及相关企业持续关注。安特卫普港引航暂停,近50艘船舶滞留港外当地时间6月25日,比利时全国性罢工行动导致安特卫普港引航服务暂停,港口船舶进出受到明显影响。截至6月27日11时,安特卫普—布鲁日港港外锚地累计已有49艘船舶等待靠泊或离港,集装箱装卸及船舶进出港作业受到影响。
AI改变网购方式,38%欧洲消费者使用AI找商品
AI改变网购方式,38%欧洲消费者使用AI找商品AMZ123获悉,近日,管理咨询公司麦肯锡发布了《欧洲电商新议程:AI如何重塑增长与竞争》报告,对德国、英国、西班牙、意大利和法国五大欧洲电商市场进行了分析。
《中国照明行业出海国别机会洞察报告》PDF下载
近年来,全球对高品质生活和居住环境的重视持续上升,带动了照明行业的快速发展。随着智能家居和绿色节能理念的普及,消费者对照明产品在功能性、美观性和智能化方面提出了更高要求,推动了智能照明,,装饰性灯具等细分市场的不断拓展。
《TikTok Shop 2024-2025欧美宠物类目报告》PDF下载
美国站宠物细分品类销售数量上来看,狗猫护理、狗猫配件、狗猫的家居成交数量最多成交约170万件,而成交量前三的品类最受欢迎是10-30美元的平价产品,但50-100美元的产品成交量也较高,属于量价兑现均高品类,进入此市场卖家可参考。
《2026年印尼画框&装饰画市场调查》PDF下载
在印度尼西亚,绘画与画框艺术完美融合了传统工艺与现代设计,深受家居装饰和纯艺术市场的青睐。当地工匠主打木质画框,而在线平台则提供可定制选项及进口款式,让印尼消费者能轻松选购到兼具传统的味与现代风格的艺术画框。
《2025全球化新品牌洞察报告》PDF下载
2025年,全球贸易体系深度从“一体化”转向“碎片化”,规则碎片化成定局,品牌全球化进入“精准导航”时代。关税壁垒呈“精准化+区域化”,多国差异化政策让单一应对策略失效;碳边境调节机制落地,覆盖行业扩围,企业需付额外碳排放成本。
《2025欧洲市场年中Prime-Day基准数据》PDF下载
本报告分析了欧洲市场零售媒体广告的现状,帮助您评估业绩并了解关键行业趋势。本报告提供了大规模广告数据的总览,包含数万家大中小型规模,不同品类广告主的数据,是业内同类报告中最全面的报告之一。
《美客多趋势报告-巴西站》PDF下载
根据Kantar《Media Reactions 2024》数据,86%的巴西网民使用美客多进行购物、寻找优惠信息或比价。同时,拉美地区每10个人中就有8个在美客多进行搜索,充分体现了电商在该地区的主导地位。
《TikTok Shop 墨西哥市场分析报告》PDF下载
在全球社交电商高速发展的时代浪潮中,TikTok已然崛起为品牌与消费者深度互动的重要阵地。TikTok不仅重塑了用户的消费习惯,更开创了"发现式购物"的新模式,为品牌营销带来了前所未有的机遇与挑战。
《2026全球AI眼镜行业战略洞察报告》PDF下载
过去三年,全球 AI 眼镜市场经历了爆发式增长:出货量从 2023 年的 34 万台激增至2025 年的 870 万台,三年增长超过 25 倍。2026 年,这一数字有望突破 1000 万台。苹果、谷歌、三星等科技巨头纷纷入局,资本市场反应同样迅猛。
亚马逊公告
AMZ123旗下亚马逊公告发布平台,实时更新亚马逊最新公告,致力打造最及时和有态度的亚马逊公告栏目!
侃侃跨境那些事儿
不侃废话,挣钱要紧!
AMZ123卖家导航
这个人很懒,还没有自我介绍
AMZ123跨境电商
专注跨境行业热点事件报道,每日坚持推送原创深度热文
跨境电商赢商荟
跨境电商行业唯一一家一年365天不断更的媒体!
亚马逊资讯
AMZ123旗下亚马逊资讯发布平台,专注亚马逊全球热点事件,为广大卖家提供亚马逊最新动态、最热新闻。
亿邦动力网
消除一切电商知识鸿沟,每日发布独家重磅新闻。
跨境科普达人
科普各种跨境小知识,科普那些你不知道的事...
首页
跨境头条
文章详情
咨询
官方微信群
官方客服

扫码添加,立即咨询

加群
官方微信群
官方微信群

扫码添加,拉你进群

更多
订阅号服务号跨境资讯
二维码

为你推送和解读最前沿、最有料的跨境电商资讯

二维码

90% 亚马逊卖家都在关注的微信公众号

二维码

精选今日跨境电商头条资讯

回顶部