重点狙击九个卖家最关心的欧洲VAT知识

问哪些卖家需要注册德国VAT及申请副本？

答包括但不限于以下几种：

1.从欧盟其他国家仓库向德国销售商品，超出远程销售阈值

2.将商品储存在德国仓库，并从德国仓发货给当地消费者

3.公司设立在德国

4.卖家从第三方国（欧盟外的国家）向德国销售商品

（前提是卖家或其代理人负责对销售商品清关报税）

问VAT的抵扣文件有哪些和实际应缴税金如何计算？

答VAT可抵扣文件：

1.海关清关进口增值税（德国提供IMA文件）

2.在欧盟境内带有卖家VAT税号的各种费用文件

3.做亚马逊的卖家还有一个亚马逊广告增值税可抵扣

公式：应缴税金=含税销售额/（1+税率）*税率 - 任何可以抵扣的文件

英国和法国可以含税销售额/6，目前可以确认的可抵扣税金的费用有进口VAT缴纳文件（如英国的C79）、亚马逊广告增值税、其他在欧洲境内含有卖家VAT增值税的费用文件。

问EORI号和VAT号之间的联系是什么？

答VAT是增值税号码，通常入关需要的是EORI号码，而如果经济实体已经拥有VAT号码，需要在海关激活成为EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB，后面加000。EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请，但是需要跟第一票货物的信息一起申请，这里强调，中国的经济实体此路不通。

EORI号通常格式是：GB+VAT号+000

问德国站点老店铺可以先申请税号，等税局发通知补缴税金的时候，再补可以吗？

答不可以，德国老账号要求补税才能申请VAT号及副本。

合规补税补申报，税务局能及时出税号和税务证明，保障店铺持续合规运营；

未如实补税，被税局抽查的风险较高，可能会产生罚金滞纳金利息，从而导致店铺被关；

不补税，被税局抽查的风险非常高，产生罚金滞纳金利息，致使店铺被关。

问之前没有开泛欧计划，采用的是远程销售，就是把货物仓储在英国，德国站也有在开，但是德国客户下单之后，我是通过英国仓库发货给德国的，销售额已经超过了10万欧元 这种情况怎么补缴税金？

答销售额已经超过10万欧元，所以需要在德国当地注册和申报VAT，补缴税金。