意大利VAT号和VIES是什么？跨境卖家一定要知道的税务小科普
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我会尽量用最容易懂的方式，带大家一步步搞清楚，不懂也没关系，看完你就清楚啦！
一、先弄明白：税号不是一个号那么简单
🔹 ① 意大利本地税号（Partita IVA & Codice Fiscale）
在意大利本地，企业和个人都有税务号码：
Codice Fiscale：个人或公司税务身份证号
Partita IVA：增值税号，用来开发票、报税和和意大利税务局打交道
格式：
IT + 11位数字
简单理解就是：Partita IVA是你的意大利“身份证”，不管在本地做业务还是报税，都离不开它。
🔹 ② 欧盟VAT号（VIES VAT Number）
如果你想把货卖到欧洲其他国家，不只是意大利，就需要VIES。
拥有本地VAT号 ≠ 能在欧盟跨境交易
想跨境B2B零税率，就必须让你的VAT号在 VIES系统里有效。
VIES就像欧盟的通行证，验证你的VAT号是否合法，可以用在跨境交易上。
查询方式：https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
只要输入 ITxxxxxxxxxxx，就能看到VAT号是否有效。
✅ 有效 = 可以做跨境B2B免税
❌ 失效 = 平台可能不让你享受零税率
二、最近最大的变化：非欧盟卖家必须交保证金才能用VIES
从 2025年4月14日开始，意大利税务局规定：
非欧盟企业，想通过税务代表注册意大利VAT并加入VIES
必须提交保证金
保证金要求：
金额：至少 €50,000
有效期：36个月（3年）
可以通过：银行保函、保险担保、政府债券等方式提交
这个规定的法律依据是：
意大利总统令 633/1972 第35条第7‑quater款
由 2024年第13号立法令 修订
官方实施规范：Prot. No. 178713/2025 (ey.com)
简单理解就是：没有交保证金，你的VAT号不能在VIES生效，自然就不能在欧盟跨境交易用0税率开票了。
三、什么时候需要交保证金？
新注册VAT + 申请VIES → 申请阶段必须提交保证金
已有VAT，但没加入VIES → 在申请VIES前提交
已经在VIES里 → 必须在规定期限（一般60天）内补交，否则会被移除
四、如果没交保证金会怎样？
VAT号会从VIES系统移除
跨境零税率交易无法使用
亚马逊等平台可能会拒绝验证或暂停相关功能
发票可能需要按意大利本地VAT收税
商业信誉和跨境合作都会受影响
所以千万别掉以轻心。
五、是不是所有人都要交保证金？
❗ 不是的
欧盟/EEA内部企业（比如德国、法国注册）不受影响
只有非欧盟企业通过税代在意大利注册VAT并加入VIES，才需要准备这笔保证金
六、实操小建议
✅ 刚注册VAT或准备进入意大利市场的企业
提前规划保证金渠道（银行/保险/政府债券）
同时提交VAT申请和保证金
✅ 已在VIES但尚未提交保证金的企业
尽快核实是否提交
及时补交，避免被移除
✅ 不想交保证金的企业
可以考虑通过欧盟其他国家注册VAT，结合亚马逊泛欧计划物流和库存策略做替代方案
🇮🇹 意大利VAT号是你的本地身份证，VIES有效性是跨境通行证。现在非欧盟卖家进入VIES必须缴保证金，否则跨境交易的合法性会受到影响。
简单来说：想在欧洲卖货，VAT号和VIES你都要管好，别掉以轻心。
📌 官方法规与原文参考
Agenzia delle Entrate：Prot. No. 178713/2025
总统令 633/1972 第35条第7‑quater款，由 2024年第13号立法令修订
保证金提交方式：银行保函、保险担保、政府债券 (italiafideiussioni.it)
我会尽量用最容易懂的方式，带大家一步步搞清楚，不懂也没关系，看完你就清楚啦！
一、先弄明白：税号不是一个号那么简单
🔹 ① 意大利本地税号（Partita IVA & Codice Fiscale）
在意大利本地，企业和个人都有税务号码：
Codice Fiscale：个人或公司税务身份证号
Partita IVA：增值税号，用来开发票、报税和和意大利税务局打交道
格式：
IT + 11位数字
简单理解就是：Partita IVA是你的意大利“身份证”，不管在本地做业务还是报税，都离不开它。
🔹 ② 欧盟VAT号（VIES VAT Number）
如果你想把货卖到欧洲其他国家，不只是意大利，就需要VIES。
拥有本地VAT号 ≠ 能在欧盟跨境交易
想跨境B2B零税率，就必须让你的VAT号在 VIES系统里有效。
VIES就像欧盟的通行证，验证你的VAT号是否合法，可以用在跨境交易上。
查询方式：https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
只要输入 ITxxxxxxxxxxx，就能看到VAT号是否有效。
✅ 有效 = 可以做跨境B2B免税
❌ 失效 = 平台可能不让你享受零税率
二、最近最大的变化：非欧盟卖家必须交保证金才能用VIES
从 2025年4月14日开始，意大利税务局规定：
非欧盟企业，想通过税务代表注册意大利VAT并加入VIES
必须提交保证金
保证金要求：
金额：至少 €50,000
有效期：36个月（3年）
可以通过：银行保函、保险担保、政府债券等方式提交
这个规定的法律依据是：
意大利总统令 633/1972 第35条第7‑quater款
由 2024年第13号立法令 修订
官方实施规范：Prot. No. 178713/2025 (ey.com)
简单理解就是：没有交保证金，你的VAT号不能在VIES生效，自然就不能在欧盟跨境交易用0税率开票了。
三、什么时候需要交保证金？
新注册VAT + 申请VIES → 申请阶段必须提交保证金
已有VAT，但没加入VIES → 在申请VIES前提交
已经在VIES里 → 必须在规定期限（一般60天）内补交，否则会被移除
四、如果没交保证金会怎样？
VAT号会从VIES系统移除
跨境零税率交易无法使用
亚马逊等平台可能会拒绝验证或暂停相关功能
发票可能需要按意大利本地VAT收税
商业信誉和跨境合作都会受影响
所以千万别掉以轻心。
五、是不是所有人都要交保证金？
❗ 不是的
欧盟/EEA内部企业（比如德国、法国注册）不受影响
只有非欧盟企业通过税代在意大利注册VAT并加入VIES，才需要准备这笔保证金
六、实操小建议
✅ 刚注册VAT或准备进入意大利市场的企业
提前规划保证金渠道（银行/保险/政府债券）
同时提交VAT申请和保证金
✅ 已在VIES但尚未提交保证金的企业
尽快核实是否提交
及时补交，避免被移除
✅ 不想交保证金的企业
可以考虑通过欧盟其他国家注册VAT，结合亚马逊泛欧计划物流和库存策略做替代方案
🇮🇹 意大利VAT号是你的本地身份证，VIES有效性是跨境通行证。现在非欧盟卖家进入VIES必须缴保证金，否则跨境交易的合法性会受到影响。
简单来说：想在欧洲卖货，VAT号和VIES你都要管好，别掉以轻心。
📌 官方法规与原文参考
Agenzia delle Entrate：Prot. No. 178713/2025
总统令 633/1972 第35条第7‑quater款，由 2024年第13号立法令修订
保证金提交方式：银行保函、保险担保、政府债券 (italiafideiussioni.it)
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