内地、香港与新加坡：利润同为 1000 万，公司开在哪里交税更划算？
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01
“避税天堂并非完全免税
首先，需要澄清的是，所谓的“避税天堂”并非完全免税。避税是指在法律允许的范围内，通过合法手段减少税务成本。
香港和新加坡，作为亚洲的两个重要经济体，都以稳定的营商环境和较低的税率吸引着投资者。香港作为中国的一部分，与内地的紧密联系使其成为企业向外拓展的跳板。新加坡，凭借其华人基础和与中国的良好关系，也成为企业家海外发展的热门选择。
企业主开公司的最终目的是盈利，但要将赚到的钱放入口袋，就必须先依法纳税。不同国家或地区的税率和税种存在差异，在合法合规的前提下减少税务支出并非难事。接下来，我们看看在中国内地、香港以及新加坡三地注册公司，在相同利润情况下应交税款的差别。
02
内地、香港、新加坡的纳税差异
1.内地
若企业注册在内地，需缴纳三笔主要税款以确定实际利润。
第一笔：产品或服务交易完成后，要交增值税。
第二笔：盈利后，年底需缴纳 25% 的企业所得税。
第三笔：分红到股东个人时，还需缴纳 20% 的个人所得税。
此外，还有车船税、物业税、房产税、印花税、烟草税、购置税等等。
2.香港
企业注册在香港，需缴纳的税款相对内地少很多。作为国际自由贸易港，香港税率低、税种少。本土公司最常见的是利得税，相当于内地企业所得税。
利得税一般按两级征税制度进行缴纳：
利润低于 200 万港币，税率为 8.25%；
高于 200 万港币，税率为 16.5%。
香港采用属地征收原则，非香港地区利润可申请离岸豁免，更加人性化。
需要注意的是，如果同一个人在香港开了多家公司，正常缴税的话，只有一家可以享受税率减半的优惠，即按 8.25% 的税率收取。香港股东分红不用交税，公司交完利得税后，利润可直接落入股东口袋。不过，如果股东是内地的，把分红转回内地，在内地该交的税还是要交。
3.新加坡
新加坡的企业所得税比香港稍高，税率普遍为 17%。
新加坡企业所得税有三个减免等级：
前 10000 新币的利润可享受 75% 的税收减免，税率按 4.25% 收取；
10000 - 200000 新币的部分可减半征收，税率按 8.5% 收取；
大于 200000 新币的部分，税率为 17%。
新加坡除企业所得税外，还有增值税、消费税等税种，但相对内地，税率普遍较低。
03
内地、香港、新加坡缴税金额对比
为了更直观地理解三地税收情况，我们以在内地、香港、新加坡三地注册的公司为例，三家公司所处行业、产品相同，利润都按 1000 万人民币计算，看看它们最终实际利润有多少。
1
内地公司
▶获取利润：1000 万人民币
▶个人分红税：25%
▶企业所得税：25%
内地公司赚取 1000 万人民币利润，需缴纳 25% 的企业所得税，即 1000 万 - 1000 万 ×25% = 750 万，税后剩下 750 万。
若这 750 万都进入同一老板口袋，需交 20% 的分红税，那么分红税后剩下 750 万 - 750×20% = 600 万。此外还有其他税，如增值税等，因此 1000 万企业利润最终到手肯定不足 600 万。
2
香港公司
▶获得利润：1000 万人民币（按最新汇率兑换成港币，即 1076万港币）
▶利得税税率：小于 200 万港币，税率为 8.25%；大于 200 万港币，税率为 16.5%
▶个人分红税：无
香港公司获得 1000 万人民币（1076 万港币）利润，税后剩余为：200 万 ×（1 - 8.25%） + 876 万 ×（1 - 16.5%） = 914.96 万港币（兑换成人民币为 850.4 万）。
香港税制简单、税种少、税率低，整体纳税远低于内地公司，最终可落入口袋的钱为 850.4 万人民币，比内地多了将近250.4 万，这省下来的钱不香吗？
3
新加坡公司
▶获得利润：1000 万人民币（按最新汇率兑换成新币，即 186.2 万新币）
▶企业所得税税率：低于 1 万新币，税率为 4.25%；1 万新币＜利润＜20 万新币，税率为 8.5%；＞20 万新币，税率为 17%
▶个人所得税：无
04
香港与新加坡注册公司对比
在税务方面，香港与新加坡难分伯仲，为了找到最优解，我们从非税务方面的特点进行具体分析。
1
注册角度
在香港注册公司比新加坡更方便，新加坡注册公司需要新籍董事，而香港不需要。
2
办理速度
香港更快，加急下证只需 1 天，而新加坡公司注册下来大概需要 1 周时间。
3
费用角度
香港的注册费用远比新加坡低。
4
公户开设难度
新加坡近几年因洗钱案影响，银行对公司设公户的申请审核十分严格，会考虑公司经营业务与新加坡的关联，对董事股东也有一定要求，一般的新加坡公司开银行公户难度较大。
而香港银行对香港公司开户的包容性更强，虽有难度但要求不多，通常要求开户企业有关联公司辅助，提供一些合同账单等。新注册的香港公司，部分银行可低门槛开公户，例如没有关联公司、没有贸易合同等都可以开户。
5
企业发展角度
香港在金融、贸易、跨境电商等方面更具优势，与内地地域相连，物流、人员流动更加方便。
新加坡在国际化程度上更深入，更适合精密制造业、科技产业等企业发展。
在进行注册地的选择时，企业需依据自身的业务特点、行业需求，同时综合考量市场接近性、商业环境、人才资源以及政策支持等诸多因素，从而做出最为适合自身发展的决策。
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“避税天堂并非完全免税
首先，需要澄清的是，所谓的“避税天堂”并非完全免税。避税是指在法律允许的范围内，通过合法手段减少税务成本。
香港和新加坡，作为亚洲的两个重要经济体，都以稳定的营商环境和较低的税率吸引着投资者。香港作为中国的一部分，与内地的紧密联系使其成为企业向外拓展的跳板。新加坡，凭借其华人基础和与中国的良好关系，也成为企业家海外发展的热门选择。
企业主开公司的最终目的是盈利，但要将赚到的钱放入口袋，就必须先依法纳税。不同国家或地区的税率和税种存在差异，在合法合规的前提下减少税务支出并非难事。接下来，我们看看在中国内地、香港以及新加坡三地注册公司，在相同利润情况下应交税款的差别。
02
内地、香港、新加坡的纳税差异
1.内地
若企业注册在内地，需缴纳三笔主要税款以确定实际利润。
第一笔：产品或服务交易完成后，要交增值税。
第二笔：盈利后，年底需缴纳 25% 的企业所得税。
第三笔：分红到股东个人时，还需缴纳 20% 的个人所得税。
此外，还有车船税、物业税、房产税、印花税、烟草税、购置税等等。
2.香港
企业注册在香港，需缴纳的税款相对内地少很多。作为国际自由贸易港，香港税率低、税种少。本土公司最常见的是利得税，相当于内地企业所得税。
利得税一般按两级征税制度进行缴纳：
利润低于 200 万港币，税率为 8.25%；
高于 200 万港币，税率为 16.5%。
香港采用属地征收原则，非香港地区利润可申请离岸豁免，更加人性化。
需要注意的是，如果同一个人在香港开了多家公司，正常缴税的话，只有一家可以享受税率减半的优惠，即按 8.25% 的税率收取。香港股东分红不用交税，公司交完利得税后，利润可直接落入股东口袋。不过，如果股东是内地的，把分红转回内地，在内地该交的税还是要交。
3.新加坡
新加坡的企业所得税比香港稍高，税率普遍为 17%。
新加坡企业所得税有三个减免等级：
前 10000 新币的利润可享受 75% 的税收减免，税率按 4.25% 收取；
10000 - 200000 新币的部分可减半征收，税率按 8.5% 收取；
大于 200000 新币的部分，税率为 17%。
新加坡除企业所得税外，还有增值税、消费税等税种，但相对内地，税率普遍较低。
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内地、香港、新加坡缴税金额对比
为了更直观地理解三地税收情况，我们以在内地、香港、新加坡三地注册的公司为例，三家公司所处行业、产品相同，利润都按 1000 万人民币计算，看看它们最终实际利润有多少。
1
内地公司
▶获取利润：1000 万人民币
▶个人分红税：25%
▶企业所得税：25%
内地公司赚取 1000 万人民币利润，需缴纳 25% 的企业所得税，即 1000 万 - 1000 万 ×25% = 750 万，税后剩下 750 万。
若这 750 万都进入同一老板口袋，需交 20% 的分红税，那么分红税后剩下 750 万 - 750×20% = 600 万。此外还有其他税，如增值税等，因此 1000 万企业利润最终到手肯定不足 600 万。
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香港公司
▶获得利润：1000 万人民币（按最新汇率兑换成港币，即 1076万港币）
▶利得税税率：小于 200 万港币，税率为 8.25%；大于 200 万港币，税率为 16.5%
▶个人分红税：无
香港公司获得 1000 万人民币（1076 万港币）利润，税后剩余为：200 万 ×（1 - 8.25%） + 876 万 ×（1 - 16.5%） = 914.96 万港币（兑换成人民币为 850.4 万）。
香港税制简单、税种少、税率低，整体纳税远低于内地公司，最终可落入口袋的钱为 850.4 万人民币，比内地多了将近250.4 万，这省下来的钱不香吗？
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新加坡公司
▶获得利润：1000 万人民币（按最新汇率兑换成新币，即 186.2 万新币）
▶企业所得税税率：低于 1 万新币，税率为 4.25%；1 万新币＜利润＜20 万新币，税率为 8.5%；＞20 万新币，税率为 17%
▶个人所得税：无
04
香港与新加坡注册公司对比
在税务方面，香港与新加坡难分伯仲，为了找到最优解，我们从非税务方面的特点进行具体分析。
1
注册角度
在香港注册公司比新加坡更方便，新加坡注册公司需要新籍董事，而香港不需要。
2
办理速度
香港更快，加急下证只需 1 天，而新加坡公司注册下来大概需要 1 周时间。
3
费用角度
香港的注册费用远比新加坡低。
4
公户开设难度
新加坡近几年因洗钱案影响，银行对公司设公户的申请审核十分严格，会考虑公司经营业务与新加坡的关联，对董事股东也有一定要求，一般的新加坡公司开银行公户难度较大。
而香港银行对香港公司开户的包容性更强，虽有难度但要求不多，通常要求开户企业有关联公司辅助，提供一些合同账单等。新注册的香港公司，部分银行可低门槛开公户，例如没有关联公司、没有贸易合同等都可以开户。
5
企业发展角度
香港在金融、贸易、跨境电商等方面更具优势，与内地地域相连，物流、人员流动更加方便。
新加坡在国际化程度上更深入，更适合精密制造业、科技产业等企业发展。
在进行注册地的选择时，企业需依据自身的业务特点、行业需求，同时综合考量市场接近性、商业环境、人才资源以及政策支持等诸多因素，从而做出最为适合自身发展的决策。
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