瞒不住了！上亿骗税大案被扒，跨境圈敲响警钟

这起案件并非简单的“买单配票”，而是一场精心策划的团伙作案。

据悉，税务稽查部门并未止步于审查报关单与合同，而是借助 “金税四期”大数据，画出了团伙违法的“四流断裂”轨迹图：

上游集中注册、短期暴开票、迅速注销：涉税务人员发现，与案件相关的上游企业注册地呈现出异常的区域集聚特征——原料与生产企业集中在某外省，而出口企业扎堆在广东省内。更可疑的是，外省的上游企业普遍存在“开业即开票、开完即注销”的行为，是典型的空壳企业特征

人员交叉、身份重叠：经过进一步核查，检查人员发现这些出口企业的法定代表人、财务负责人、办税员等关键岗位人员高度重合，露出了团伙作案的狐狸尾巴。

资金“借道”流转，最终还是回流个人：为了规避直接资金回流的稽查风险，团伙玩起了“资金借道”的把戏。外商支付的货款在出口企业、生产运输企业、外省原料企业账户间流转，最终却拐了个弯，流向了千里之外本省的另一家企业。经查实，这家企业才是货物的真实供应商，团伙企业的账户只是资金“漂白”的中转站，货款最终回流到了个人口袋。

海外仓“只入库不销售”：团伙利用9810模式下“离境即预退税”的便利政策，将货物发往海外仓后立即申请退税，但海外仓实际并无对应平台订单销售记录，无法满足退税核算要求，虚构了海外仓销售场景，成为税务稽查的关键突破口。

最终，深圳市税务局第一稽查局对涉案企业追缴税款并处罚款共计6011.92万元，停止为其办理出口退税两年，并将18名涉案人员移送检察院审查起诉。

本案之所以引发行业震动，核心在于它击穿了9810模式的合规命门。

“离境即退税”红利变“漏洞”：根据国家税务总局公告2025年第3号，9810模式下货物报关离境即可申报退税，无需等待海外终端销售完成。这一新政大幅缩短了企业资金周转周期，但也给不法分子提供了可乘之机——他们利用“先退税、后销售”的时间差，伪造出口和海外仓销售记录，提前套取退税款。

“四流合一”是红线：出口退税的生命线在于 “合同流、货物流、发票流、资金流”四流合一。本案中，团伙企业在这四个环节全部造假，且相互割裂，最终难逃大数据法眼。

这并非孤例。2026年以来，多地曝光了类似的重大涉税违法案件，显示税务监管已在国家层面形成合围之势。

案例1：厦门跨境电商隐匿上亿营收，拒不申报被罚千万

厦门悦**电商2021-2022年跨境出口总收入2.28亿元，仅申报2000元收入，长期隐匿平台回款。税务多次通知申报仍拒不配合，最终追缴税费403.15万元，加处罚款合计1078.79万元，案件移送公安。

案例2：广州跨境卖家搭建香港空壳架构避税，补罚320万

卖家拆分境内外主体，利润全部留存香港公司，国内主体长期零申报规避企业所得税。金税四期穿透境内外资金往来，判定无合理商业目的拆分，补缴税款、滞纳金、罚款合计320万元，企业资金链濒临断裂。

案例3：天津三家供应链企业买单虚开骗税，全链条追责

团伙购买报关单、虚开进项发票虚构出口业务，采用和深圳盛祥兴同款“空壳+资金回流”模式骗退税。税务联合公安捣毁上下游产业链，企业退税资质永久受限，多名实控人判处有期徒刑。

值得注意的是，深圳、广州、东莞上半年已有超过2000家跨境企业收到税务风险核查通知，90%企业存在私户体外收款、买单配票等行为，平均补税罚款 80万至300万元。

这些案件宣告了跨境电商“野蛮生长”时代的终结。对于广大中小卖家而言，依靠空壳公司、买单配票、地下钱庄回流的套路已经彻底失效。

金税四期强大的数据分析能力，能穿透多层股权和资金链条，任何经营异常都会触发预警。在税收大数据的天网下，任何“小动作”都将无所遁形。