美国遗产税揭秘：如何有效规划财富传承？

遗产税是受益人在继承遗产时需缴纳的税款，其税额取决于继承资产的价值以及死者与继承人之间的关系等因素。了解遗产税的基本知识，有助于更好地规划您的财富传承。

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什么是遗产税？

遗产税是指受益人继承遗产时，对资产转移征收的税款。虽然美国没有联邦遗产税，但根据所在州的不同，受益人可能需要缴纳州遗产税、继承税等。

征收遗产税的五个州

• 肯塔基州

• 马里兰州

• 内布拉斯加州

• 新泽西州

• 宾夕法尼亚州

每个州的遗产税率和免税额各有不同。与税务专业人士沟通，可以帮助您更好地理解自己可能面临的税务责任。

PART-02

如何计算遗产税？

01 确定遗产总价值

评估死者去世时所有资产的市值，包括房地产、银行存款、投资和个人财物。

02 减去所有扣除额及适用的免税额

• 扣除额：包括债务（如未偿贷款、抵押贷款）和其他可扣除费用（如葬礼费用、遗产管理费用）。

• 免税额：根据所在州的法律，确定可免税的金额。例如，某些州对于特定金额以下的遗产免征税款。

03 应用遗产税率

将剩余余额应用于适用的遗产税率。不同州的税率可能不同，通常是累进的。

04 缴纳税款

在分配遗产之前，确保所有遗产税已支付。

PART-03

遗产税的减免策略

01 终身赠与

通过终身赠与策略，您可以每年向受益人赠与一定金额，而无需缴纳赠与税。2025年，年度赠与税免税额为19,000美元，已婚夫妇可达到38,000美元。

02 设立不可撤销信托

不可撤销信托可以帮助您将资产转移给继承人，同时降低遗产税负担。一旦资产转入信托，这些资产就不再计入您的遗产中。

03 结合使用终身赠与与信托

结合终身赠与和不可撤销信托，可以进一步提高税收优惠。利用年度赠与税免税额度为信托提供资金，同时减少遗产的整体价值。