一文读懂美国ITIN

我是唐诚美国会计师Cindy，首先感谢大家一直以来对我们美国税所的关注和支持，今天给大家带来的是美国ITIN的详细解读：
在全球化的浪潮中，跨境电商已经成为了一个充满机遇的领域。但随着市场的不断发展，合规性和税务管理变得越来越重要。今天，我们要聊聊一个对跨境电商卖家至关重要的东西——ITIN（个人纳税人识别号）。

为什么ITIN对跨境电商卖家如此重要？

支付平台的要求：现在，几乎所有的跨境电商支付平台（如PayPal、Stripe等）都要求卖家提供ITIN，以确保税务合规。没有ITIN，你可能无法顺利接收款项，甚至可能面临账户受限的风险。

注册平台的门槛：许多跨境电商平台（如亚马逊、eBay等）在注册时也会要求提供ITIN。这是为了确保卖家符合美国的税务法规，同时也是为了保护买家的利益。

税务合规与退税：ITIN不仅能帮助你合法申报收入，还能让你享受退税或税收优惠，从而增加你的利润。
ITIN 是什么？

ITIN是个人税号。这是美国国税局发布给有报税需求，但无法获得社会安全号码(SSN)的居民及非居民人士用来报税的号码。如果您有联邦报税需求且不符合社会保障号（SSN）的申请资格，则需要申请ITIN。

ITIN不可用的场景：

1、使您有资格获得社会保障福利或劳动收入税收抵免（Earned Income Tax Credit）。

2、提供或改变移民身份。

3、授权您在美国合法工作。

4、在联邦税收体系之外作为身份识别使用。

谁需要申请ITIN

1、非居民外国人，申请税收协定优惠

2、非居民外国人，提交美国联邦所得税申报表

3、居民外国人，提交美国联邦所得税申报表

4、美国公民/居民外国人的配偶或被抚养人

5、非居民外国学生、教授或研究人员，提交美国联邦所得税申报表或申请豁免

6、非居民外国美国签证持有者的配偶或被抚养人

可以申请到税号的常见情况：

1、非美国税务居民在美国有工资或自雇佣收入，需申请税号报税

2、非美国税务居民在美有房产出租或出售, 需申请税号报税

3、非美国税务居民在美国有公司股份分红，需申请税号报税

4、美国人或美国税务居民需要给配偶或孩子申请税号一同报税

申请 ITIN 需要提供什么资料？

1、外国身份证明 （如原装护照，或美国领事馆公证的护照公证件原件）
2、支持申请ITIN 理由的文件，如税表。

申请ITIN 所需要时间多久？

每年 5-12 月，税局处理时间一般是 7 个星期。每年 1-4 月，税局处理时间一般是 9 -11 个星期。处理时间从税局收到申请文件起算。从准备申请，邮寄文件，到收到批复，可预估 10-12 周时间。根据我们多年申请税号的经验，最快的时候，从递交申请到批复总共用时 4 周。

收到到ITIN 后，有什么需要注意？

1、妥善保存好文件，并核实文件上的个人信息，如名字，出生日期等。

2、申请到的 ITIN 如连续3年没有用来申报税表，ITIN 自动失效。下次报税时需重新填写申请表激活。如果改名，或者申请到SSN，需要向国税局提供文件通知。

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