新政落地后，如何应对亚马逊税务合规？

亚马逊正式发布公告：将于2025年10月31日前向中国税务机关完成首次季度涉税信息报送，范围涵盖2025年7月至9月期间的卖家交易数据。此公告出台，卖家非常关心，铭志作为跨境卖家的物流合作伙伴，帮助大家收集了高频问题，希望能帮助到你税务合规。

（以下内容整理于网络，如有不恰当之处，还请指正）

Q1: 亚马逊真的要向中国税务局报送我的销售数据了吗？具体是什么情况？

A1: 是的，这是官方公告。核心要点如下：

报送主体：亚马逊（作为境外平台）需遵守中国法规。

首次报送截止日：2025年10月31日前。

报送数据范围：涵盖 2025年7月至9月 的卖家交易数据。

报送内容：包括您的身份信息、销售收入、交易数量、佣金、广告费等详细数据。
这意味着，从2025年第三季度起，您的亚马逊店铺数据将定期、直接地同步给国家税务部门。

Q2:这次的税怎么收？主要涉及哪些税？

A2：主要涉及两种税

（1）增值税（销售税）

·小规模纳税人：增值税，季度销售额≤30w免征；

·小规模纳税人：增值税，季度销售额＞30w征收率1%；

·一般纳税人：增值税，年销售额＞500w征收率13%，进销抵扣制

（2）企业所得税

·小型微利企业：年利润＜300万，征收率5%；

·非小型微利企业：年利润＞300万，征收率25%

不过，我们目前的政策下，出口环节通常是免征增值税的。但是，许多企业采用买单出口方式，导致注册店铺的公司缺乏出口数据，无法证明货物确实由本公司出口，要视同内销证税。因此，在增值税的判定上，这些企业可能需要按小规模纳税人1%的税率缴纳。

Q3： 我一直用个人银行卡收款，而且公司是零申报，风险大吗？

A3: 风险极高，是当前最危险的运营模式。
因为亚马逊报送的数据与您“零申报”的信息将形成直接矛盾，这极易触发税务稽查。一旦被查实，不仅需要补缴税款和每日万分之五的滞纳金，还可能面临0.5倍到5倍的罚款，甚至影响企业及法人征信。

Q4: 像我这种情况，现在最应该做什么？

A4: 立即启动合规化整改：

规范资金流：立即停止个人卡收款，将亚马逊回款路径更改为公司的对公账户。

合规申报：根据亚马逊后台的“结算报告”中的净收入，如实进行税务申报。

处理历史问题：对于之前个人卡已收取的款项，建议主动梳理并咨询专业财税人士，看是否能在账务中妥善处理，并考虑在2025年12月31日的缓冲期内进行“自查补报”，以规避高额罚款。

Q5: 亚马逊的广告费、佣金等平台费用，可以用来抵税吗？

A5: 可以，这是非常重要的成本抵扣项。

企业所得税：亚马逊广告费、佣金、FBA仓储费等，都是合法的企业经营支出。在计算应纳税所得额（即利润）时，可以作为成本费用进行扣除，从而降低您最终需要缴纳的企业所得税。

抵扣凭证：务必定期从亚马逊后台下载并保存好相关的交易和付款报告，作为财务凭证以备税务机关核查。

Q6: 我有多家公司运营多个店铺，税务上怎么处理？

A6: 需要分主体独立核算和申报。
亚马逊是按每个店铺绑定的公司主体为单位进行数据报送的。税务局会收到每个公司独立的数据流。因此，您必须为每一家运营公司建立独立的账户，并分别进行税务申报，确保每个主体的收入、成本、利润都清晰准确。

Q7: 如果我有历史收入之前没申报，现在怎么办？

A7: 建议主动进行“自查补报”。
政策给予了缓冲期：在2025年12月31日前主动补报，通常只收取税款每日万分之五的滞纳金，而没有罚款。这远比被稽查后才发现，面临补税、高额罚款和信用降级的后果要划算得多。

Q8: 新政下，未来的竞争关键是什么？

A8：合规化是新的起跑线。
跨境电商的竞争将从“谁更会钻漏洞”彻底转向“谁更懂产品、运营和财务的精细化管理”。税务合规将成为经营的基本门槛，提前准备、规范经营，才是卖家未来生存和发展的底层能力。