近日，欧盟检察官办公室（EPPO）突然发起代号“Podlimit”的专项税务调查，对2017年至2018年间经捷克等国进入欧盟的中国出口货物展开大规模税务追溯。

调查结果令人震惊：约4000批中国进口货物涉嫌系统性偷逃税款，给欧盟造成的税务损失至少达1.374亿欧元，约合人民币11.04亿元。

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九家捷克企业涉案，手段隐秘

据EPPO通报，此次调查共涉及9家捷克注册公司，调查的时间跨度覆盖2017年6月至2018年12月，涉案商品主要为从中国进口的纺织品、鞋类及电子商务商品。调查人员发现，这些涉案企业精心构建了一个复杂的跨境走私网络，通过多种欺诈手段规避海关监管。

具体来说，这些企业涉嫌滥用欧盟的“海关程序42号”进口政策。该政策原本是一项便利跨境贸易的制度安排，允许货物从欧盟以外进入某个成员国时暂缓缴纳增值税，前提是货物需转运至其他欧盟成员国，并在正式放行时完成税款缴纳。然而，涉案企业利用了这一政策的空间，通过提前签发虚假的单一行政文件（SAD），经由德国、波兰、斯洛文尼亚等多个入境点将中国商品进口至欧盟。

这些货物以密封集装箱形式运抵斯洛伐克并完成清关放行后，并未按照申报路线转运至目的地，而是在涉案捷克企业的指令下，被擅自改道至其他未备案地点。

EPPO初步认定，涉案企业存在系统性低报货值以偷逃关税、向斯洛伐克海关虚报货物最终目的地、向捷克税务部门提交虚假的购销申报及伪造合同等行为。

EPPO的初步估算显示，这起大规模税务欺诈案造成的损失包括关税2410万欧元和未缴增值税1.133亿欧元，总额高达1.374亿欧元。这些涉案的4000批货物中，大量商品最终流入欧洲黑市，在未缴纳税款的情况下被非法销售。

为推进调查，斯洛伐克金融管理局刑事办公室与捷克执法机构展开联合行动。2026年4月9日至10日，执法人员在斯洛伐克西部地区同步开展住宅搜查及其他场所搜查，同时在捷克境内也采取了相应的取证措施，重点查扣书证等关键证据。

EPPO调查人员表示，许多申报的交易实际上仅存在于纸面上，货物并未真正转运至申报目的地，而是在当地直接销售，且未在实际交付国缴纳增值税。为掩盖这一欺诈行为，涉案企业还通过伪造合同，制造货物已交付至申报国以外第三方的假象。

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全球监管趋严，合规成生存底线

这起横跨七八年的旧案被重新翻出，给正在欧洲市场耕耘的中国卖家敲了一记警钟。过往不少卖家习惯把“合规”看作一项当下成本，觉得只要眼前不出事、清关顺利放行，就万事大吉。

但“Podlimit”调查清楚地表明，监管的视线远比我们想象中要长——即便当年侥幸过关，未来某一天，海关记录、物流轨迹、VAT申报数据一旦被系统交叉比对，陈年旧账照样会被挖出来清算。

值得注意的是，“Podlimit”调查并非孤立事件。

2026年以来，欧盟对跨境贸易的监管力度持续升级。2026年3月，EPPO曾针对从中国进口的铝材发起代号“黑森林”的专项执法行动，执法范围覆盖德国5个联邦州，调查发现2021年至2023年间，涉案企业通过使用错误关税编码、提交虚假发票等手段，刻意规避欧盟对中国铝材征收的反倾销税和反补贴税，初步估算逃税金额约160万欧元。

另外，据壹航运获悉，过去几周，欧盟针对一起涉嫌大规模关税欺诈及增值税（VAT）逃税案件展开调查。该案件涉及从中国向欧盟进口纺织品、鞋类及电商商品。查处多家涉嫌大规模进口中国商品进行关税欺诈的企业，同时多人被捕，涉及脱逃关税及增值税累计金额高达2.086亿欧元！

对于跨境贸易企业而言，也敲响了合规警钟。

低报货值的老路越走越窄，卖家们也少碰“纸面转运”这种危险游戏。跨境税务风险已不再局限于当下的合规经营，历史交易同样可能面临“秋后算账”。对于中国跨境卖家而言，任何侥幸套利的行为都可能触碰监管红线，合规经营已成为跨境贸易中不可逾越的底线。